演示账套

老师，我们是一家集团下面的全资子公司，无业务往来两年了，现在想注销。1、公司名下的固定资产都是一些设备无人要的，卖不来，要怎么处理掉？2、现在开始准备注销，1-6月份是不是还是要继续折旧入账的？3、其他应收款的往来单位是母公司，应该如何账务处理？

2025-06-25 10:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-06-25 11:03

1卖不出去，你可以赠送出去，赠送需要视同销售，正常交税。 2 1-6月份的需要继续折旧。 3其他应收款，母公司还能还钱嘛？让他还钱借银行存款贷其他应收款。如果不还钱的话，他得转营业外收入的，交所得税。

快账用户5819 追问 2025-06-25 11:33

其他应收款不能我这边直接当营业外支出清掉即可吗？注销会需要母公司的账务处理完税凭证才能注销吗。金额有点大

齐红老师解答 2025-06-25 11:38

你可以做营业外支出，但是不允许抵扣企业所得税。

齐红老师解答 2025-06-25 11:38

你们单位注销，你清理你的期末余额就可以的，不用管其他的公司。

快账用户5819 追问 2025-06-25 11:40

没有企业所得税，公司负债金额较大，那老师应交税费有留底税额如何处理

齐红老师解答 2025-06-25 11:44

不需要抵扣也不允许退回的转成本费用里面

快账用户5819 追问 2025-06-25 11:58

老师，账务处理怎么写

齐红老师解答 2025-06-25 11:59

借成本费用等贷应交税费应交增值税进项转出

2025-06-25

同学您好，注销了，那投资的钱都没有能拿回来，只有账面的几十元转回来了是吗

2022-03-06

子公司注销的话，母公司就是看长期股权投资的金额还有多少，然后看能够收回多少，就是借银行存款贷，长期股权投资差额解封的投资收益。

2022-03-07

你好 1；注销过程中注意下负债表里面的数据都要清理掉的； 2；确实没法使用了可以报废的 3；收回来或者是要合理的依据哈还款给你才行的 4. 是的。转所得税里面的 5. 走坏账处理。借信用减值损失贷坏账准备；借坏账准备贷应收账款

2022-07-08

同学，您好，很高兴为您解答！

2023-06-24

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