老师您好，就是我前两个月没有销项， 所以进项我就写到应交税费-待认证进项税额，现在我5月份开了发票，然后我月末结转增值税的时候，这个待认证进项应该怎么做账合适呢

感谢老师，我还想问下就是当月做了进项税额转出，月末结转增值税的时候应该怎么做分录呢

为啥进项转出了？能抵扣的留抵就可以 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

因为这张票对方开错了，所以我要做进项税额转出

你收到发票的分录怎么做的

我收到发票就做了借劳务成本租赁费。应交增值税进项税，贷应付账款