郭老师接，郭老师接，我们去年是亏损的，有一个外管证预缴的所得税，这个有抵吗，是在哪里体现，净利润会在资产负债表体现吗，本年利润会减掉这部分吗，可以给我分析下勾稽关系吗
有在异地预缴的所得税，回来企业所在地可以抵扣借所得税费，借应交税费企业所得税贷银行存款。然后你这个季度需要交所得税的话，借所得税费用在应交税费企业所得税利润表，在所得税费用里面申报企业所得税的时候，有一个特定业务预缴，在这里面自动会显示的。
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老师好！ 我们公司补交了去年的企业所得税，需要调整以前年度损益，但是科目里和利润表没这个科目，我就直接用了未分配利润。结果导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对，现在应该怎么处理？谢谢！
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老师我想问一下:因为今年缴纳的去年的企业所得税我没有计提，5月份进行汇算清缴的时候我直接借:未分配利润 贷:应交税费－企业所得税，所以现在想做完了，我的利润表本年净利润比资产负债表的未分配利润刚好多了汇算清缴企业所得税的金额，请问我这个勾稽关系是不是对的呢？
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老师，我想问一下，我们公司做银行贷款报表，去年分配利润之后，前年资产负债表的未分配利润+去年利润表净利润≠去年年末未分配利润了，那么今年做的利润表还有可能让这个勾稽关系存在吗？是不是只要分配了利润之后，就不相等了！
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老师，我一月份调整一笔账务，会影响到去年12月的利润，但是就会出现资产负债表和利润表上的勾稽关系就会有这一部分的差异在，我想问的是，这个差异，我需要在资产负债表上体现不，意思就是直接整成勾稽关系是相等的
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郭老师接，郭老师接，我们去年是亏损的，有一个外管证预缴的所得税，这个有抵吗，是在哪里体现，净利润会在资产负债表体现吗，本年利润会减掉这部分吗，可以给我分析下勾稽关系吗
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你抵扣了之后，本年利润会减去这一部分。如果没有抵扣的话，应交税费借方会有余额，不会抵扣你的利润，不影响利润。 所得税费用月末结转到本年利润，他在未分配利润里面。
您意思是说交了所得税，只做借应交所得税，贷银行存款。先不计提，有冲减所得税才做，借所得税费用，贷应交所得税 做了所得税抵扣，再把所得税费用科目转到本年利润，和其他损益科目一样，年底也转到未分配利润，在资产负债表未分配利润项目体现
对的是的对的是的
老师，我理解错了，麻烦要帮我指出来哈 那我都亏损的，还给我抵吗，我刚看了，所得税季度申报表有体现出来，如果没抵掉，后面还会跳出来吗
都是亏损的，你不需要了 不管抵扣不抵扣，他就会在你的所得税申报表里面
好，那没抵我就一直应交所得税借方有一个余额，等冲掉了才转到损益科目吗
对的是的对的是的
如果有抵，我未分配利润是会减掉已交的所得税对吗，比如所得税费用是1万，我本年利润是10万，减掉了以后转到未分配利润9万吗
是的，对的，是这么做的。