演示账套

老师好！我们公司补交了去年的企业所得税，需要调整以前年度损益，但是科目里和利润表没这个科目，我就直接用了未分配利润。结果导致资产负债表和利润表的勾稽关系不对，现在应该怎么处理？谢谢！

2021-07-14 22:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-14 22:51

同学你好，如果加上这个数据能对上，就代表勾稽关系是对的，不用去管它，由所有者权益变动表体现出来即可，或者把补交的企业所得税，记入今年的所得税中，也是可以的。

快账用户9902 追问 2021-07-14 22:55

老师你好！能把详细的分录写出来吗？感谢！

齐红老师解答 2021-07-14 23:01

同学你好，补交企业所得税时，记入今年的所得税中，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，同时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。

2021-07-14

这个有差额正常的因为用了以前年度损益调整

2021-09-13

你好这个不需要处理的哈有汇算调整是会对不上的哈

2024-01-18

同学，你好，这个是正常的现像，不用管的

2022-07-07

同学你好
是的

做了跨年调整就会不一致

2023-01-11

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