老师，我们单位截止到2025年第一季度末，它的未分配利润是7万，然后呢，因为2025年第一季度交了企业所得税了，我们打算7月份注销，就是在不退，第一季度企业所得税的情况下，是不是就按照2025年一季度末这个资产负债表这个未分配利润7万多来交个人所得税分红呢？
你把所有的科目都清理了，你去看一下你其他的科目还有余额嘛？先清理其他的余额，然后最后再看未分配利润。如果还有利润的话，分红给个人股东交个税。
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2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？
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老师，上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用，是第二年做的调 整，借：利润分配-未分配利润，贷：应交所得税，现在结转本年度的本年利润，就发现刚好有这个所得税的差在里面，譬如说，上年度我盈利8万，本年亏损了7万，那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万，但现在是1万过，这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字，我该怎么样才能调整到实际数字？调整的这个企业所得税的费用，我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
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老师，今年前三个季度预缴的企业所得税多了，第四个季度没有收入，只有费用支出，利润下降，等于第四个季度不用交，后期汇算清缴还得退一部分，这种情况年末需要做企业所得税计提分录吗，还是说不用管，次年汇算清缴的时候再做
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老师差异是第一季度缴纳了去年第四季度的企业所得税12105.5元，这个怎么弄 还是就这样，我是4月份开始接手的，接手时是所得税费用12105.5元 我是把他放到以前年度损益调整，如果我也是放到所得税费用，那资产负债表的未分配利润金额又不对了，谢谢老师
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老师，要注销，年末有未分配利润有9.5万多，本季度有补以前房租3.6万，劳务外包发票2.8万，其余是否可以走一个人工资3万工资，未分配利润是负数了，就不用分红及交企业所得税了
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那老师单位注销的时候会不会引起企业所得税的退税呢？是不是不退比较好呀？
你得看下你的利润表利润总额本年累计至少等于或大于第一季度的利润。
那单位注销的时候，货币资金可以有余额吗？货币资金如果有余额的话，可以给股东把实收资本的30万退了吗？
最好都清理了，没有余额。有实收资本的话，你可以先退实收资本。
退完了。交了分红税，分了红，账上还有钱怎么办呀
那你看下，除了这个，还有哪些科目有余额？你资产负债表左右两边的借贷平衡。