老师 就是图片上的已收款是5月底收款 我这么做的分录 收款和做销售经过了合同负债 6月收款可不可以直接借银行存款 待主营业务收入 不经过合同负债会不会有影响
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
-
Q
1、收到工程款时 借：银行存款 贷：应收账款 应交税费—预缴增值税 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 如果分录这样写的话，我的资产负债表上存货是负数， 如果把工程施工合同成本调到借方，这个分录应该怎么做？ 调到借方的话，借贷不是充了，存货就不会变成负数了
-
Q
如果(3)改成了交付a商品的时候丁公司就付了全款，甲公司已经开了发票，是不是借银行存款，贷主营业务收入 合同负债 销项税（a的）待转销项税（b）的？ 如果甲没开发票，是不是做分录的时候就不用写增值税了？
-
Q
老师，应收账款已经设明细科目了，但是收到的是现金或是银行，可以不通过这个应收明细科目，直接做收银行或是现金可以吗？比如：收到张三货款：借;应收账款-张三，贷：主营收入；借：银行/现金，贷：应收账款-张三；可以直接做分录为:借：银行/现金，贷：主营业务收入。这样可以吗？
-
Q
已发出货 不知道卖出价是多少 不做应收账款和库存商品 主营业务收入和主营业务成本分录可以吗？下个月收到款或者下下个月收到款什么时候收到款了在做这些分录可以吗？就是会出现库存不符的情况 不知道审计查到会不会有罚款老师
-
Q
老师，我们是小规模，门窗行业，收订金才会下订单，收尾款才会发出库存商品，我收定金时可不可以不通过应收账款这个科目，直接做借：银行存款，贷主营业务收入，收尾款出货时也这么做分录。到月末时一次结转主营业务成本，借此科目，贷：库存商品
热门问答 更多>
-
请问老板购买两万的包赠送给客户怎么做账
-
他自己使用过的，有之前购入发票证明不超过原先购买价格的，不需要交税，如果他是买来带销售给你们的增值税1%附加税6%个税按照核定的一般在0.8%到1.5%。老师您说的这个附加税怎么是6%啊
-
请问去年收到的专票已入账已认证，记管理费用，应交进项税额，今年6月发票全额红冲，如何记会计分录
-
税务局说来看生产经营情况，需要准备什么，注意什么
-
请问老师，这样的普通发票，虽然13%的进项税率，我是不是不能抵销项，只能当普通发票用，做915的成本账
-
公司在淘宝销售产品，产品100元，运费10元，交易费1元，客户付款95元产品，10元运费，淘宝补贴5元，公司收到109元，请问分录怎么做
-
老师，你能告诉我那个不动产的查询，我们开票那个代码是多少啊？我们都开，我第一次开这种票，那个解码它出来不到项目名称。
-
老师费用先开票后付钱！这个怎么做账！
-
涉及建筑安装的才能开9％吗？如果是设备安装呢？
-
老师，工资的金额我做的全额计提，包含公司承担的社保和个人承担部分，开工资的时候，做分录后，应付职工薪酬-工资这个科目刚好多出个人承担社保的金额，是我哪里做的不对吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
您好，分情况的哦，符合收款即履约，可直接计收入；如果有先收款、后履约，必须用合同负债，如果不是这样影响报表真实、合规，还可能涉税务风险。 如果收款同时履约（如一手交钱一手交货），可直接借银行存款、贷主营业务收入，不用合同负债，不影响。 如果收款时还没履约（如先收钱、后交货/服务），必须走合同负债过渡的，跳过的话，会资产负债表：漏记负债，报表反映不实；利润表：可能提前/错配确认收入，利润波动异常；
我们收取各个单位的政治书 这个月才统一做销售。未收款的是不是借应收账款 待主营业务收入 等受到款的时候 就借银行存款 待合同负债 后面一步再冲掉 借合同负债 待应收账款？
您 好，不是， 我们先收款后履约才用合同负债，现在我们的情况 借：银行 贷：应收账款