老师 就是图片上的已收款是5月底收款 我这么做的分录 收款和做销售经过了合同负债 6月收款可不可以直接借银行存款 待主营业务收入 不经过合同负债会不会有影响
你好稍等我看下的
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1、收到工程款时 借：银行存款 贷：应收账款 应交税费—预缴增值税 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工—合同成本 如果分录这样写的话，我的资产负债表上存货是负数， 如果把工程施工合同成本调到借方，这个分录应该怎么做？ 调到借方的话，借贷不是充了，存货就不会变成负数了
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如果(3)改成了交付a商品的时候丁公司就付了全款，甲公司已经开了发票，是不是借银行存款，贷主营业务收入 合同负债 销项税（a的）待转销项税（b）的？ 如果甲没开发票，是不是做分录的时候就不用写增值税了？
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老师，应收账款已经设明细科目了，但是收到的是现金或是银行，可以不通过这个应收明细科目，直接做收银行或是现金可以吗？比如：收到张三货款：借;应收账款-张三，贷：主营收入；借：银行/现金，贷：应收账款-张三；可以直接做分录为:借：银行/现金，贷：主营业务收入。这样可以吗？
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已发出货 不知道卖出价是多少 不做应收账款和库存商品 主营业务收入和主营业务成本分录可以吗？下个月收到款或者下下个月收到款什么时候收到款了在做这些分录可以吗？就是会出现库存不符的情况 不知道审计查到会不会有罚款老师
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老师，我们是小规模，门窗行业，收订金才会下订单，收尾款才会发出库存商品，我收定金时可不可以不通过应收账款这个科目，直接做借：银行存款，贷主营业务收入，收尾款出货时也这么做分录。到月末时一次结转主营业务成本，借此科目，贷：库存商品
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这个没有影响的，可以的，你只要符合收入确认要求就行。
那如果未收款 借方是什么科目
借方是应收账款或者是合同资产
我这个月收款 肯定借是银行存款对吗 待是主营业务收入 这个月收款不存在合同负债吧？
你提前收了人家的钱的话，不符合收入确认要求的话，是合同负债。符合收入确认要求，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。