老师，销售商品，开票金额20000元，客户让我们买他们公司的体验券5000元，这5000元从货款扣，开票的时候做账借：应收账款 20000 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）吗？ 收到货款做账：借：银行存款 15000 贷：应收账款 15000，同时借：应收账款 -5000 贷：主营业务收入 -5000（这5000客户有给我们开票），应该怎么做账才对呢？

老师，我们有一个收入，借主营业务收入4950.5 应交税费-应交增值税49.51，贷银行存款5000，我们实际收款5000，可是开票金额只能是5000.1，这时候我要怎么记账呢

老师！我们公司去年开了7800元专票给客户。客户这个月付款了4468元。扣了3332元是之前在客户公司那购买了月饼，但是客户没有开票给我们，直接从7800元扣除。我应该怎么做账啊 开票的时候：借：应收账款7800 贷：主营业务收入6902.65 应交税费增值税-销项税额8735.35 现在收款：借：银行存款4468 库存现金3332 贷：应收账款7800 老师！我是不是得这样做账才能平啊

老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 5000 贷：应付账款 5000同时结转成本借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 材料发票回来了，我红冲了借：库存商品-5000贷：应付账款-5000；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷：应付账款5000，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了

老师你好，我下游个人销售一台空调5000元，国补500元，他不压货卖出去直接从我们仓库发货，客户到我们公司走国补刷卡付款5000元，我们需要给卖出空调的人返利300元，我是这样做的分录 商品出库借主营业务成本贷库存商品 收到客户款 借银行存款5000元 应收账款国补500元 贷其他应付款300元 主营业务收入5200元 这样做对吗