你好老师，之前把普票当成专票入账了，我现在想调整冲减：借：原材料蓝字 借：应交增值税进项税红字，你觉得分录对吗？

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额

老师你好，之前会计22年有两张购原材料专票已抵扣未入账，我本月补做入账：借利润分配贷原材料， 税费也是做了借利润分配-未分配利润贷应交税费-进项，老师请问这样做之后调整汇算清缴表，税收金额是不是填原材料➕进项税的合计数字

部分退货。如果你开了附属发票之前没有认证，整个发票都认证不了，也不需要进项转出。 如果没有认证，借应付账款，贷原材料，应交税费，应交增值税进项。 如果已经认证了，借应付账款， 贷原材料 应交税费应交增值税进项转出。 老师 这个什么意思 如果只是部分退货开了蓝字的一部分红字退货发票 蓝字没认证 为什么整个发票也认证不了 那去掉红字那部分进项税怎么抵扣啊

你好，老师。购进货物，发票有误第二个月红冲了又开了蓝字发票，这个分录第一先把原来的分录做相反的分录冲掉借原材料 应交税费—进项税额转出 贷银行存款，第二步借进项税额转出 贷应交税费—未交增值税。是这样吗？那未交增值税增加了

老师好，问下之前购进一批材料，现在退货了，对方开红字发票，增值税也有补缴税款了，这退货一整套账分录如何做？能帮忙写下吗？包括退货成本分录？ 当初做：借：库存商品100 借：应交增值税-进项税额13 贷：应付账款-A 现在退货了，这个如何做账 ？