老师好，问下之前购进一批材料，现在退货了，对方开红字发票，增值税也有补缴税款了，这退货一整套账分录如何做？能帮忙写下吗？包括退货成本分录？ 当初做：借：库存商品100 借：应交增值税-进项税额13 贷：应付账款-A 现在退货了，这个如何做账 ？

老师，我们公司有退给供应商的货，18年的时候，当时收到发票入账时凭证是借：库存商品 3418.71 借：应交税费-应交增值税-进项税额 581.19 贷：应付账款 3999.9 但是我们实际支付了3769.9 也已经入账了。借：应付账款 3769.9 贷：银行存款 3769.9 剩下的230元是已经退了货，当时没有做处理，导致现在应付账款的贷方挂着230元，现在要调账，要如何调整分录，让应付账款不在挂账？？

老师，请问下当月货已到仓库，对方未开具发票，那我当月暂估库，我看学堂都是 先借：库存商品，贷：应付账款 暂估款，第二个月发票到了再红冲这笔分录。 我的做法是当月货到未开票，借库存商品（未税部分），贷应付账款（未税部分），第二个月发票到了，再借应交增值税-进项税额，贷应付账款（进项税额金额），这样可以吗

请问老师一般纳税人在购进货物的时候，是先预付的全款，分录是借：预付账款 贷：银行存款，然后收到货和发票再 借：库存商品 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 但是后来采购退货了，该如何做分录呢？

老师你好 公司之前销售了一笔货物，开出了发票，但是没有收到对方货款，现在对方全部退货到我们仓库了，需要开红字发票，然后做账如下，您看下对不？ 之前刚销售出去货物的时候： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 现在货物退货入库了，这样反着做，可以吗？ 借：主营业务收入 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应收账款

老师你好 我们是一般纳税人建筑行业 ，适用小企业会计准则，21年购进材料做账 借：工程施工-材料 100 进项 13 贷：应付账款 113 借：主营业务成本100 贷：工程施工-材料 100 今年发生销货退回 ，对方开具了红字发票 ，我们要进项税额转出，具体应该怎么做分录，麻烦老师给写一下，谢谢