供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额

老师，这样对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税——进项税额转出 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款

今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 贷应交税费-应交增值税——进项税额转出 应付账款（红字）

这样分录不平。

同学你好 平的呀 那里不平

本来，借原材料8，进项2，贷应付账款10，借贷各10 现在，借原材料8，贷进项转出2，应付账款10，不平啊

同学你好 借原材料负数8，贷进项转出2，应付账款负数10 你忘记是负数了吗

老师，到底是放在进项红字，还是进项转出啊

进项不能写红字呀、 要贷进项转出

老师，我都晕了，不知道到底该怎么做了 1，请问报表里把红字发票的税额是放进进项转出还是用红字正负数加减？ 2，请问账里把红字发票的税额是用进项税额红字还是进项税额转出？