老师您好，分公司本季度亏损300万，总公司本季度盈利300万，请问分公司的亏损通过什么方式来抵减总公司的盈利？具体操作是怎样的？谢谢

老师您好，我们公司正常时本年度亏损，但对方公司有10万成本票现无法在今年开给我们，约定明年一月份开，这样的话今年是盈利的，那如果我们申报四季度企业所得税时暂估了10万成本，申报季度企业所得税为亏损，那明年一月份收到该成本票该怎么处理

B公司是A公司的分公司，在前期刚成立时1-3季度盈利缴纳了10万所得税，后计提了相关费用亏损，第二年总公司合并申报，一直处于亏损状态，目前以前年度到现在300万亏损，税务局要求B公司将10所得税申请退税（涉及查账），如现在不申请，之后会被总局抽查的风险，抽查到也是需要查账，请问：是否有合理的处理方式避免查账？

老师好，我公司2019年成立，亏损30万，2020年亏损了10万，2021年1到3月第一季度盈利60万，请问第一、我是想在2021年第一季度预缴所得税时抵减2019年和2020年的亏损40万，抵掉亏损后还有20万上所得税，这样可以吗？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的汇算清缴吗？具体怎么怎么操作？（2020年汇算清缴我还没做）请老师回复，谢谢

您好老师，有个所得税费用的问题傻傻分不清，20年亏损5万，21年前俩季度亏损5万，后来21年第三季度盈利55000，我申报利润表的时候本年累计利润是5000，因为用第三季度55000减前俩季度亏损5万，盈利5000，那么问题来了 1我要不要因为盈利5000计提所得税呢？ 2所得税报表数据来自利润表，所得税显示盈利了5000抵减以前年度亏损了，不用缴纳所得税。我不明白计提所得税费用我只考虑当年呢还是说中间有盈利了也需要考虑年前亏损，如果考虑年前亏我就不用计提所得税费用，否则需要计提，我应该怎么做才对？谢谢老师

老师您好，公司为小规模纳税人，由总公司与分公司是销售眼镜商店。所得税是合并在一起由总公司进行缴纳。6月末二季度至分公司亏损11,000，总公司盈利54,000，减掉分公司的亏损。盈利43,000则计提所得税是计提总公司减掉分公司以后的利润对吧 由于分公司亏损不计提，但是亏损了11,000合并的时候就占用了总公司的利润。按总公司的利润是盈利54,000，但具体所得税得把分公司的亏损减掉，这样记账有没有毛病