B公司是A公司的分公司，在前期刚成立时1-3季度盈利缴纳了10万所得税，后计提了相关费用亏损，第二年总公司合并申报，一直处于亏损状态，目前以前年度到现在300万亏损，税务局要求B公司将10所得税申请退税（涉及查账），如现在不申请，之后会被总局抽查的风险，抽查到也是需要查账，请问：是否有合理的处理方式避免查账？

你好，同学你这里如果是正常做账的盈亏，查账也不会有问题。这个查账是税局决定，并非什么方法规避，抽查就不是必须查，

2021-02-18

那同学有问税务局是否能补申报2018年的税务报表吗？

2022-02-20

（1）存在日后事项。A公司为上市公司， 2×16年年度财务报告批准报出日为2×17年4月30日，日后期间未决诉讼判决，属于日后事项。（2）属于日后调整事项，因为资产负债表日后判决，证实了原存在的义务，属于日后调整事项。（3）借：以前年度损益调整——营业外支出80-75=5 贷：预计负债5 借：预计负债75%2B5 贷：其他应付款80 借：其他应付款80 贷：银行存款80 借：以前年度损益调整——所得税费用75*25%=18.75 贷：递延所得税资产75*25% 借：应交税费——应交所得税80*25%=20 贷：所得税费用20 借：盈余公积3.75*10% 利润分配——未分配利润3.75*90% 贷：以前年度损益调整5%2B18.75-20=3.75 满意的话麻烦评价一下。

2022-05-12

（1）存在日后事项。A公司为上市公司， 2×16年年度财务报告批准报出日为2×17年4月30日，日后期间未决诉讼判决，属于日后事项。（2）属于日后调整事项，因为资产负债表日后判决，证实了原存在的义务，属于日后调整事项。（3）借：以前年度损益调整——营业外支出80-75=5 贷：预计负债5 借：预计负债75+5 贷：其他应付款80 借：其他应付款80 贷：银行存款80 借：以前年度损益调整——所得税费用75*25%=18.75 贷：递延所得税资产75*25% 借：应交税费——应交所得税80*25%=20 贷：所得税费用20 借：盈余公积3.75*10% 利润分配——未分配利润3.75*90% 贷：以前年度损益调整5+18.75-20=3.75

2022-05-13

同学您好如果账套不改凭证而仅更改报表，这种做法是不规范的，可能会导致后续更多问题。从正确的会计处理角度来说，所得税计提应该按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额，在符合税法规定的基础上准确计算应纳税所得额后计提所得税。但由于你们已经进行了年报调整并补缴了所得税，这种情况下如果不调整账套凭证而直接改报表，容易造成数据混乱和不一致。建议与税务部门沟通，说明实际情况，尽量采取规范的会计处理方法，调整账套凭证以确保财务数据的准确性和连贯性。同时，应重视税务合规，避免类似瞒报收入的情况再次发生。

2024-08-30