老师，请问在2025年1季度开具了免税发票9000元，然后开具1%的发票320000元，然后申报的时候就将9000换算成1%的不含税金额8910.89元，共320000+8910.89=328910.89元做申报，交增值税了。 到2025年6月将1季的免税发票9000元红冲了，在2季正常开具1%的发票450000元，那么第二季度，我是应该按哪个金额作为收入，申报增值税呢？
450,000是不含税的是吗？如果是的话45万-8910.89。
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老师好 我们单位之前的会计 在2019年1月开的普票489325.28元开成免税发票了 可在申报的时候，却按开票金额的3%交了增值税 现在客户退票，退票金额是399325.28元，现在又按1%税率给对方开了发票 请问，收回的发票红冲之后，这个交过的增值税，我应该怎么处理？
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老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？
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小规模公司在2022年12月份开具免税发票金额1227141.30元，并在2023年2月份开具负数免税发票金额1227141.30元，冲减了，2023年1月份重新开具3%专用发票金额1227141.30元，在2023年第一季度申报增值税时因税率政策不一样，去税务局柜台更正申报2022年第四季度增值税申报表（更正后申报增值税的金额是减去1227141.30的），2023年第一季度又重新申报缴纳这1227141.30元收入的增值税及附加税，现在2022年度企业汇算清缴时风险提示增值税申报表的收入与企业汇算清缴申报表的收入不一致（相差这1227141.3元），请问这个应该怎么办？
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老师，我23年1月红冲了一笔22年的发票1000元，然后又重新开具1006元，然后23年一季度增值税应该按那个金额报？收入1000已经在22年做账了，企业所得税算收入我应该怎么搞？
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老师，去年开了一张15000元的发票因发票信息有误，在今年1月份红冲了该发票，1-3月份没有再开具其他发票，在4月申报增值税的时候填写免税销售额写0，因为负数不能通过所以写0申报，本季度已补开了15000的发票，本月还开有1280的发票，本季度填写增值税申报表要怎么填写呢？
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有些不明白，为什么减开这个8910.89，而不是按45万来申报呢
你不是有一个负数发票，有一个正数发票，他两个合计的一块申报
那这个8910.89在第一季度申报交税了喔
对呀，你多交了税款不是吗？你现在红冲了呀。
你开了负数发票不得减了 你这个450,000里面包含了这个正数不上
是的，包含了开具正确的发票金额
那所以你需要45-8910.89，按照这个来填写申报。
我将申报的数据跟销售发票模块里面的不含税金额比较是差异了91.05元，为什么呢
因为你的发票9000 销售额是这些 你以前申报的也是有差异