老师，请问在2025年1季度开具了免税发票9000元，然后开具1%的发票320000元，然后申报的时候就将9000换算成1%的不含税金额8910.89元，共320000+8910.89=328910.89元做申报，交增值税了。 到2025年6月将1季的免税发票9000元红冲了，在2季正常开具1%的发票450000元，那么第二季度，我是应该按哪个金额作为收入，申报增值税呢？

有些不明白，为什么减开这个8910.89，而不是按45万来申报呢

你不是有一个负数发票，有一个正数发票，他两个合计的一块申报

那这个8910.89在第一季度申报交税了喔

对呀，你多交了税款不是吗？你现在红冲了呀。

你开了负数发票不得减了 你这个450,000里面包含了这个正数不上

是的，包含了开具正确的发票金额

那所以你需要45-8910.89，按照这个来填写申报。

我将申报的数据跟销售发票模块里面的不含税金额比较是差异了91.05元，为什么呢