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老师,这张发票是两个月合在一起的,上个月有8万进入暂估款了,剩余的66900是这个月的,这个分录应该怎么写?修理费直接借成本贷应付暂估

老师,这张发票是两个月合在一起的,上个月有8万进入暂估款了,剩余的66900是这个月的,这个分录应该怎么写?修理费直接借成本贷应付暂估
2025-07-03 09:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-03 09:34

冲销上月暂估 借:主营业务成本 -80000 贷:应付账款 - 暂估应付账款 -80000 本月按发票入账 借:主营业务成本 146900 贷:应付账款(或银行存款 )146900 (上月暂估 8 万,本月补 66900,因小规模税计入成本,发票价税合计 146900,冲销后差额体现本月成本 )

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快账用户5903 追问 2025-07-03 09:35

我们是一般纳税人

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快账用户5903 追问 2025-07-03 09:36

这个摘录应该怎么写?

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快账用户5903 追问 2025-07-03 09:40

这样可以吗老师?

这样可以吗老师?
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齐红老师 解答 2025-07-03 09:40

同学你好 就是这样做的

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快账用户5903 追问 2025-07-03 09:43

但是进项税额不需要分?

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齐红老师 解答 2025-07-03 09:48

你可以抵扣收到专票才分

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同学,你好 暂估的时候,是按照不含税金额暂估的
2025-05-27
您好,那是不合理的,发票需要跟暂估一一对应,否则无法核定发票
2021-03-16
你好,标准做法是红字冲回暂估分录,按发票重新做账
2024-05-28
你好,这个是需要先冲销暂估,然后再按照发票做账的。
2024-05-28
你好,同学 是的,放在冲暂估后面 成本是算第一季度的
2024-05-28
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