请问一下老师，我公司是拍卖公司，成交之后以收取佣金为主营业务收入，有委托方委托我公司拍卖物品，但是还没有拍卖，预估委托物品超过10万，客户要求先付他们10万元，等拍卖出去后成交价额在减去，在转尾款，这是第一次遇到这样的，一般我们都是成交之后才会给委托方转成交价的，请问老师没有成交就给客户转10万，这个怎么做账

老师，我们是没有库存商品的，我做预付账款合适吗

你好，合适啊，可以啊，就是做预付账款。

由于我们预付账款没有设置二级科目，是个大杂烩，如果我把这个往里面做，以后我怕查询麻烦，找不到那个人预付了，请问我可以做其他应收款科目吗

可以的，可以 预付账款二级科目写具体的明细就是

预付账款以前没有设置二级科目，现在里面数据我设置不了二级科目，我直接做其他应收款可以吗，不做预付账款科目

可以的可以的， 上面回复了

因为你设置其他应收款，这个不是最好的选择。和你主营相关的预付账款比较合适。想办法设置一个，你可不能一直不用这个科目。要么就用应付账款。

因为成交款不是我公司的款项，我公司是拍卖公司，我们拍卖物品，收买家成交款和佣金，佣金是我公司收入，成交款是转付给委托方的，所以其他应收款不是很合适，我做其他应付款可以吗

那你就用其他应收款，不是其他应付款会出现负数

那就是说预付账款、应付账款、其他应收款都合适是吗

是的对的是的对的。

请问一下，公司全部人员去拍卖场地搞拍卖事宜，产生的来回车费，请问管理部门的车费是做管理费用还是营业费用吗

拍卖属于你的收入的对应的属于成本

这个车费所以成本吗，不是直接费用才是属于成本吗，人员车费不是直接构成收入是间接的费用，为什么做成本

你只要是发生的这个拍卖支出都属于你的成本，那为了把这个拍卖出去，你单位职工的差旅费不是成本吗？服务部门的水电费、房屋租金、差旅费、工资都属于成本呀。

管理费用是后勤部门发生的，销售费用是销售部门销售人员

我公司没有做成本，全部做了期间费用，一直延续下来就是这样，所以我就跟着做，之后需要在改，现在只能做期间费用，那我做那个合适

可别是拍卖会是亏本的，光是做人工工资就已经是成本大于收入了，这样会收入成本倒挂的

管理人员做的事情时营业人员做的事产生的费用也是做管理费用吗

你每次业务都是成本小于收入吗？如果你这个业务收入还没做的时候，你不要做主营业务成本。通过一个成本类的科目过渡一下合同履约成本或者生产成本，或者劳务成本里面不就行了。

因为安装你这样定义成本，那么我公司除了财务费用，其他都是成本了，现在不景气，行业有规定必须做拍卖会，所以这样做基本都是倒挂，行不通的