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老师你好请问25年4月补交23年企业所得税税款，分录如何呢？需要计提吗？

2025-07-04 09:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-07-04 09:53

小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款

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快账用户7792 追问 2025-07-04 09:55

那滞纳金呢？分录呢？

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齐红老师 解答 2025-07-04 09:58

补税             借：应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷：银行存款

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小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款
2025-07-04
你好！这个是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2024-06-24
借：所得税费用或未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2025-04-29
补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税
2024-07-08
同学，你好 借利润分配，未分配利润贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷银行存款，
2022-07-13
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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