老师好，本公司是做水利设计项目的。在今年行业审计抽查抽到我公司23年开出发票32000元，当时与业主也确认过的，业主款也合部打清，因抽查审计，得出业主多支付了14元，款已打还业主，业主也开回了浙江省资金入来结算电子票据（注名此项目名称退设计费），象这种情况作为公司财务要怎么处理14元呀

老师们，公司在15年与上游客户签了106116元的合同，并在2015年11月份开具了106116元的普通发票，在2016年7月份我们支付了50000元，2017年支付了26116元，但是我们翻看15年和16年的账套及记账凭证，我们3个财务都没有找到106116元的发票，也没有当时支付的50000元和26116元的银行付款凭据，但是这两张付款凭据我们重新可以打印出来了，可是那个106116元的合同我们也找不到，我把对方发给我的合同及发票打印出来让老板看了，老板也找不到这106116元合同及发票，老板记得这笔业务也是合同签字的，现在这家公司正在接受审计查账，要求我们签字确认还欠他们这个公司的3万元，我们没有找到自己的原始凭据我们不能签字，老板的意思是看他们这个公司能不能给我开个3万元的发票等资金周转开的时候还清这笔欠款，但是我们现在账套软件银行余额与实际网银账户余额是一致的，如果我们从公司基本户出这个钱我们没有3万的发票，而且前期的账套里并没有挂这个上游单位的3万欠款，连这个公司供应商名称都没有的，老师们能否给我一个处理的办法呢？

时间如梭，转眼间又到一年年底了，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。由于会计工作的杂事多，其工作具有事务性和突发性，因此结合具体情况全年的工作总结如下： （-）完成的主工作 1. 按时准确完成每月服务中心人员的公积金与社保申报工作。 2. 按时准确完成每月人员工资核算与个税申报。 3. 及时完成每月费用报销的账务处理、电子发票开具申请并协助完成线上共享交账。 4. 对各类支出合同、电费清单进行会计档案归档。 5. 积极配合小组对CDE片区进行物业费的催缴。 （二）个人工作中不足及需提升的方面 1. 应积极参加相关业务技能的培训，增强服务意识，认真做好本职工作。 2. 努力提升自己专业的知识，能为项目开源节流提供一些建设性的意见。始终以虚心好学的态度对待专业知识的学习，不断自我激励、自我鞭策，严格要求自己。同时多看一些对工作有帮助的相关书籍，以便开阔视野，拓宽思路，努力将所学知识用于具体的工作当中。 3. 在明年的工作中，我会继续向领导汇报工作中的得与失，听取领导的意见，及时纠正工作中的不足。在本职工作上我要努力做到爱岗敬业，热情服务，不怕辛苦！ 老师，帮我修改下

注册会计师马华在预审中发现2022年 11月1 日，固耐特公司向君晓公司销售商品一批，价款113万元，成本 60万元， 商品已发出。君晓公司预付货款200 万， 由于预收款业务不多，因此公司没有单独设置预收账款科目， 而是在应收账款账户中核算。固耐特公司对该项业务进行了相应的账务处理：(单位：万元) 借: 银行存款 200 贷： 应收账款 200 借： 应收账款 113 贷： 主营业务收入 100 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 借：主营业务成本 60 贷： 库存商品 60 0 贷： 库存商品 60 君晓公司当天收到商品后，发现商品质量未达到合同规定的要求， 立即根据合同的有关价格减让和退货的条款与固耐特公司协商，要求在价格上给予一定的减让， 否则将退货。至预审结束时， 相关部门尚未对此作出答复； 2023年3月5日， 马华在营业收入审计时发现， 2022年财务报表的营业收入中， 包含了对君晓公司的销售收入。据了解，至2022年底，华兴公司未对销售给君晓公司的产品采取任何补救措施。双方也未就价格减让与退货事宜达成一致。

老师好，本公司是做水利设计项目的。在今年行业审计抽查抽到我公司23年开出发票32000元，当时与业主也确认过的，业主款也合部打清，因抽查审计，得出业主多支付了14元，款已打还业主，业主也开回了浙江省资金入来结算电子票据（注名此项目名称退设计费），象这种情况作为公司财务要怎么处理14元呀