小规模第二季度开了26万的发票，没有超过30万，都是1%的普票，我计提增值税的时候是按发票上的增值税计提吗？？比如260000*0.01=2600？？计提2600

您好，对的，这样的话第二季度就只能按照50的了

2024-06-16

对的，是的，是这么做的。

2023-04-09

你好，如果您一个季度开票超过30万了，就得按照所有的开票金额来纳税。

2023-04-06

根据中国增值税税收政策，小规模纳税人的增值税税率统一为3%。因此，您开出的专票和普票都应按照3%的税率计算。具体来说，对于小规模纳税人，无论是开具专票还是普票，其适用的税率都是相同的。因此，您开出的10万元专票和10万元普票都应按照3%的税率计算增值税。另外，根据中国增值税小规模纳税人的税收优惠政策，如果小规模纳税人的销售额未达到一定标准（例如季度销售额未达到30万元），则可以享受一定的减税优惠。具体来说，如果小规模纳税人的销售额未达到标准，其开具的普票可以按照1%的税率计算增值税。但是，即使您未达到这个标准，您开具的专票仍然按照3%的税率计算增值税。

2023-10-20

是的，2025 年小规模纳税人适用 3% 征收率的应税销售收入，减按 1% 征收率征收增值税，季收入超过 30 万时，计提增值税是按照 1% 做价税分离。增值税应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 含税销售额 ÷（1%2B1%）×1%。例如，某小规模纳税人季度含税销售额为 30.3 万元，那么不含税销售额 = 30.3÷（1%2B1%）=30 万元，应纳增值税额 = 30×1%=0.3 万元。附加税则根据实际缴纳的增值税额来计提，通常包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。附加税的计算公式为：城市维护建设税 = 实际缴纳增值税额 × 适用税率（城市市区为 7%，县城、镇为 5%，其他地区为 1%）；教育费附加 = 实际缴纳增值税额 ×3%；地方教育附加 = 实际缴纳增值税额 ×2%。并且，根据财税 2023 年第 12 号文，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人减半征收附加税。

2025-03-15