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老师,小规模纳税人3%增值税税率减按1%,怎么进行账务处理?

2025-07-05 16:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 16:17

您好,按1%来计提,如果不用交增值税,转到营业外收入里面

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快账用户5914 追问 2025-07-05 16:19

不享受免征,那申报的时候怎么申报?

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齐红老师 解答 2025-07-05 16:23

这个月15号前申报完就可以

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快账用户5914 追问 2025-07-05 16:25

老师,您说的真对,我是问申报的时候,减免部分应如何填写呢?

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齐红老师 解答 2025-07-05 16:34

如果没有超过30W,不用填减免表

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齐红老师 解答 2025-07-05 16:34

超过30W才要填减按2%的部分

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您好,按1%来计提,如果不用交增值税,转到营业外收入里面
2025-07-05
你好!请问你们开票是开1%税率的吧?
2020-11-17
您好 借:应收账款等, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税。 月末或者季末,确认减免税额时,分录为, 借:应交税费—应交增值税, 贷:营业外收入—减免税额
2023-07-04
你好,如果不需要交税的,借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-01-14
你好,不用的,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,这里按照1%的来做就行。
2022-10-11
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