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老师,一季度小规模纳税人增值税率是3%减按1%征收,记账也是按1%税率票面记账的,那么减免的那2%税费需要做减税账务处理吗?如何做?

2022-10-11 12:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-11 13:02

你好,不用的,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,这里按照1%的来做就行。

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快账用户5669 追问 2022-10-11 13:07

一季度末,762.3部分是开的专票税费,2764.96是普票的税费,由于没超过一季度45万的标准,所以做了减免税费的账务处理,老师帮我看下,这样处理有问题吗?

一季度末,762.3部分是开的专票税费,2764.96是普票的税费,由于没超过一季度45万的标准,所以做了减免税费的账务处理,老师帮我看下,这样处理有问题吗?
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齐红老师 解答 2022-10-11 13:08

借应交税费,应交增值税贷营业外收入做这个。

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齐红老师 解答 2022-10-11 13:09

小规模的用不到三级科目二一个二级科目就满够用啊。

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快账用户5669 追问 2022-10-11 13:18

税收减免部分,按以下这种方式记账吗? 借,应交税费~未交增值税 贷,营业外收入 不需要用到 应交税费~应交增值税~减免税费 这个科目吗

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齐红老师 解答 2022-10-11 13:19

是的是的,是这么做的。

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快账用户5669 追问 2022-10-11 13:20

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-10-11 13:26

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相关问题讨论
你好,不用的,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费,应交增值税,这里按照1%的来做就行。
2022-10-11
您好!这个看你自己,如果你开票直接是1%,你按1%记录应交税费—应交增值税就可以了。
2020-10-15
你好,减震的2%可以不用做账。你直接按照百分之一来做税金,然后把这个税金转入到营业外收入。
2023-04-10
你好,按照百分之一来做就可以的。
2021-11-05
早上好,1.不需要写分录,企业发生应税销售行为,在做账的时候,只需要按照实际1%征收率确认应交增值税即可,针对减免的2%无需额外账务处理 2.先计应交税费-应交增值税,再计 其他收益,不计营业外收入
2023-09-16
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