老师好 季度报增值税的想问一个问题 一季度有一笔收入按未开票收入报了收入 二季度这笔收入要求补开发票 想问 这笔收入在二季度报税的话 是不是重复报税了呢？

您好， 一般人：补开发票的销售额填入 开票栏次 ，同时在 未开具发票栏次 填写相同金额的负数冲销。 小规模：如果该笔收入已作为未开票收入申报过，则补开发票时，将开票金额与已申报未开票收入相抵后的净额填入 应税销售额 栏，不再全额重复申报。 这样填报不会重复计税。

老师 小规模报税 比如二季度作为未开票收入报税了1万 7月要求补开发票  那三季度如果报税10万元 我需要申报的时候自行减掉1万元 也就是报税报9万是吗？

 您好，不全对，小规模如果在二季度将1万元收入作为未开票收入申报纳税，三季度补开发票时，应在申报表中将该1万元填入 本期开具发票销售额 ，同时在 未开具发票销售额 栏用-1万元负数冲销，确保不重复计税。三季度总收入仍为10万元，但通过正数开票与负数冲销的方式体现，避免多缴税款。

老师是在哪一栏填写负数呢？开票与未开票不是都在免税销售额那里填写吗？

 您好，补开发票的1万元：填入 其他增值税发票不含税销售额 栏（正数）； 已申报过的未开票收入1万元：在 其他免税销售额 栏填 负数（-10000）冲销； 不重复计税，总销售额不变；注意核对原申报情况，确保栏次和金额准确；

老师说是所有开普票的金额都要填写3栏次中吗（仅指3%）交不交税都填写是吗？如果填写了不会交税吗？

 您好，所有开具的发票金额（3%征收率的普票）都要填入 其他增值税发票不含税销售额 ； ：如果季度销售额不超过免税限额（如30万元），且符合免税条件，不会实际缴税； 补开发票要冲销之前已申报过的未开票收入，补开发票时要在 其他免税销售额 栏用负数冲销；

明白了老师 谢谢您 周末愉快