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请问老师:我公司2017年对在建工程进行预估转固,做凭证:借 固定资产~XX 贷 应付账款~暂估工程款 在建工程~工程成本 2018年将预估转固的资产评估后转入投资性房地产(不再计提折旧),转入投资性房地产时做凭证: 借 投资性房地产~XX 贷 固定资产~XX 累计折旧~XX 至2020年,进行净资产审计,将预估应付项目转至应付单位名称下进行明细核算,发现少预估600万,应怎样调整?是否可以不通过固定资产科目,求分录
你好,老师,我们现在有个建筑劳务公司是这样的:有一部分收入是项目部代发的人工工资,还有一部分收入是使用机械设备给的工程款,成本的话主要就是支付工人的工资,和购买机械设备用的耗材,这样的公司要做账的话应该用什么样的科目来核算收入和成本呢?还是用主营业务收入,和主营业务成本吗?还是用其他的什么科目,恰当点呢?
老师你好,我们单位是建筑企业,公司承包的工程转包给施工队施工甲,其中有个别项目施工队再分包给他人(乙)施工,乙的工程款由公司支付,乙给公司开具增值税发票,整体工程还得和甲结算,那么乙支的工程款如何做账务处理,麻烦老师给解答,谢谢!
老师,就是我现在手里是一个比较大的工程项目,分了几个大的子项(其中1子项为经营性,其余项目为公益性,1项目可能会带来租金收入)。(可研就是总包) 前期因为一直不盈利,是小微,所以得到的专票也没法抵扣。现在仍然是在建期间,并无经营收入也未竣工。但是为了做贸易链所以升成了小规模,我们工程因为是总包,开具的专票是工程总票附工程清单。1、平时一些工程在建零散费用,如工程福利费、管理费,专票进来,我是否能够做进项(整个大项目),等待日后抵扣,和怎么抵扣。 2.工程类开具的发票,因为无法具体分开项目。【或者能否根据工程清单比例算出能抵扣的项目进项?】
老师 出售自己使用过的固定资产 不是3%减按2吗 为啥都用1啊
老师,请问税务系统财务报表只需要3个月出一次吗,做账是每个月都出是吗
老师,资产负债表的未分配利润等于利润表的哪个数据?
公益性公墓建设项目已经出审计报告,这个记什么会计科目?借:开发成本 贷:银行存款 完工后转开发产品?怎么算完工?正式的评估报告?还是……
建筑公司:我们是专业分包的公司 分包方干活给我们开发票 我们都是以代发工资形式结算 这样可以吗 不走公户 每个项目都是
快账软件只能网址登录吗?
请问有销售收入,但是还没有成本票回来,月末暂估成本的时候分录是怎样的
甲方(债务人)、乙方(原债权人)、丙方(债权受让人),我们是丙方分包了乙方的劳务,乙方给甲方开1000万工程款发票,甲方付乙方本应付1000万,但现在只有700万款跟价值300万房子,而我们分包了乙方的劳务,又将这价值300万的房子给我们了,我们三方需要签债权债务清偿协议,我们也开300万发票给了乙方,后边这300万不再走账了,这样对我们也就是丙方有税务风险吗?
1、老师:下面这道题,转让不动产为何是9%的税率,不是13%吗? 2、另外为何不减当时购进时成本和契税? 3、老师可以帮忙总结一下转让不动产以及建筑什么情况下13%、9%,什么情况下用5%税率和3%税率。 什么情况下建筑和房地产用差额?
括号1里的内容是啥意思
您好,不合适: 1.发票缺失:无票入账,税务不认成本,可能多缴税;会计核算缺合规凭证。 分录逻辑错:如果工程已完工该转固定资产(达到可使用状态),没转固会漏提折旧、资产计量错。 2.工程已完工,暂估转固: 借:固定资产 —XX 厂房 (结算金额) 贷:应付账款 — 暂估(无票) 拿到发票,金额对就冲暂估重入账;不对就调资产和折旧。 工程未完工 暂估记在建,备注 无票 : 借:在建工程 —XX 单体 (结算金额) 贷:应付账款 — 暂估(无票) 拿到发票,换暂估凭证,保证有票合规。 3.光用结算单入账不行,看工程是否完工,补暂估转固或备注,凭票调整才合规 。
老师,先不看发票,因为发票暂时回不来!分录这先做可以吗?
您好,可以的。不看发票,凭竣工结算审核单可先暂估入账做分录(契合权责发生制) ,但需后续紧盯发票催收,待发票回来,如果工程已完工转固,有差异要调整固定资产原值与折旧;如果未完工,用发票替换暂估分录,保证核算合规,避免税务、账务风险 。
谢谢老师
希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!