咨询
Q

老师。你好!我们工厂建设厂房及其他单体项目,发票未取得!现用工程竣工结算审核单里边的单位工程名称入账,这样做分录对吗?

老师。你好!我们工厂建设厂房及其他单体项目,发票未取得!现用工程竣工结算审核单里边的单位工程名称入账,这样做分录对吗?
老师。你好!我们工厂建设厂房及其他单体项目,发票未取得!现用工程竣工结算审核单里边的单位工程名称入账,这样做分录对吗?
老师。你好!我们工厂建设厂房及其他单体项目,发票未取得!现用工程竣工结算审核单里边的单位工程名称入账,这样做分录对吗?
2025-07-05 21:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-07-05 21:13

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:15

您好,不合适: 1.发票缺失:无票入账,税务不认成本,可能多缴税;会计核算缺合规凭证。 分录逻辑错:如果工程已完工该转固定资产(达到可使用状态),没转固会漏提折旧、资产计量错。 2.工程已完工,暂估转固: 借:固定资产 —XX 厂房 (结算金额) 贷:应付账款 — 暂估(无票) 拿到发票,金额对就冲暂估重入账;不对就调资产和折旧。 工程未完工 暂估记在建,备注 无票 : 借:在建工程 —XX 单体 (结算金额) 贷:应付账款 — 暂估(无票) 拿到发票,换暂估凭证,保证有票合规。 3.光用结算单入账不行,看工程是否完工,补暂估转固或备注,凭票调整才合规 。

头像
快账用户6910 追问 2025-07-05 21:17

老师,先不看发票,因为发票暂时回不来!分录这先做可以吗?

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:24

 您好,可以的。不看发票,凭竣工结算审核单可先暂估入账做分录(契合权责发生制) ,但需后续紧盯发票催收,待发票回来,如果工程已完工转固,有差异要调整固定资产原值与折旧;如果未完工,用发票替换暂估分录,保证核算合规,避免税务、账务风险 。

头像
快账用户6910 追问 2025-07-05 21:27

谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2025-07-05 21:27

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,那您这个业务不合理,应当是甲支付给乙
2023-04-04
你好,嗯嗯,可以这样的呢
2020-09-26
您的问题老师解答(计算)中,请耐心等待
2020-06-13
同学您好,预付的话,那您应该借预付账款贷银行存款,然后实际结算,借工程施工贷预付账款
2021-05-13
同学你好 需要设置二级科目的,要调整
2021-05-13
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×