利润表 其他收益减少56.6 税金及附加税增加5.66 未分配利润减少56.6➕5.66 应交税费增加56.6➕5.66
我去年底报税报表一般跟做账报表一样,增值税申报表也与开票系统的收入税额一致,资产负债表和利润表存在勾稽关系,但是今年初发现去年底做账时候,忘记把一笔冲红发票的税额冲掉,导致利润表主营业务收入减少,资产负债表应交税费变多,未分配利润减少,今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正,但是每个月企业财务报表申报怎么办啊?申报的话财务报表的期初又改不了,勾稽对不上。
请问新会计准则中“应交税费-应交增值税-待转销项税”和“其他流动负债-待转销项税额”这两个科目有何区别?一般是怎么使用的?新会计准则中有要求每个月申报纳税的收入和账上确认的收入必须一致吗?(包括未开票的收入) 如:我司服务业一般纳税人,今年六月份开票不含税200万元,税金12万元,因半年度我预估了100万收入,税金6万,计入在“应交税费-应交增值税-待转销项税”中。那我在申报六月份增值税的时候,是按12万申报还是6万申报呢?
2022年9月份申报8月份的增值税及附加税,并且银行已扣款。后来当时的会计应该是发现申报错了,申报数据比实际开票收入要多,就更改了申报表,导致产生了退税。但那个时候没有处理,我是前几天发现了,就和税务局咨询,昨天增值税和附加税产生的差额已经返还给单位。你说这笔分录该怎么处理?借银行存款,贷利润分配-未分配利润对吗?使用的小企业会计准则。
老师您好,公司小规模纳税人销售眼镜商店(属于小微企业),由总公司和分公司所得税是合并在一起申报,前几天我们领导因瞒报收入,被风险调查要求补收入20万,(增加了点成本,也调减出营业外收入),因两个公司合并一起的收入不达到起降点,科里要求我们补收入,必须达到起征点,营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05(不含滞纳金及罚款) 科里让我们把财务报表,增值税报表及年报所得税报表进行更改变更,财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师,我们会帐账套不改凭证更改不了报表,想问,财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提,
老师,小规模公司,2024年开专票季度超30万全额交税了.但是2025年发生销售退回.冲红其中发票15元.请问一下,我冲红部分发票,导致,1月份退回增值税和附加税税款(冲红不再重开).我12月份时已经计提附加税.借:营业税金及附加,贷:应交税费-城建税、教育、地方.1月份的红冲.税款也退回公户了.请问一下冲红导致附加税多计提.该怎么做会计分录?麻烦会计分录指导一下,我这边按红字做一笔一样的会计分录,但是导致利润表税金及附加出现负数,财务报表申报不了没法提交?1、收到退回税款:借:银行,贷:应交税费-附加税2、借:利润分配-未分配利润贷:应交增值税-附加税(老师,这边笔分录是正数还是负数)
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老师,我想问问外经证是在我们公司还是在税务局,因为我在我们公司也没有找到
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老师,收到集体经济分红,按比例分配老百姓分红80%提留20%,这个具体的会计分录怎么处理
老师,成本核算是内账,总工时1500,正常有效生产工时是1000小时,客户退回来的售后机返修工时300小时、其他浪费工时200(包括培训,开会,来料不良挑选)是不是这样分开核算
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请教,外贸公司一般贸易出口食品,商检金额是按出厂价格还是跟国外客户的销售价格?有啥区别?
更正申报增值税和企业所得税的会计分录分别怎么做?麻烦老师把金额也标上去,谢谢。
贷其他收益-56.6 贷应交税费应交增值税销项56.6 借应交税费应交增值税销项56.6 贷应交税费查补税款, 借应交税费查补税款贷银行存款56.6 借税金及附加贷应交税费附加税,5.66 借应交税费,附加税 贷银行存款5.66
执行企业会计准则,不需要通过以前年度损益调整和利润分配-未分配利润吗?
企业会计准则需要通过以前年度损益调整月末再结转到利润分配未分配利润
老师能重新把更正增值税和企业所得税的会计分录都写一下吗
可是我给你写的做到的以前年度啊 又不是做到今年, 要不怎么能修改利润表呢?是不是 如果按照做到今年的话,利润表不能修改 利润表的和你账上的一样才对
如果你用以前年度损益调整,只需要汇算清缴纳税调增就行,不需要修改财务报表
老师,企业会计准则需要通过以前年度损益调整月末再结转到利润分配未分配利润。2025年1月更正2024年个税手续费返还,会计分录怎么做?2024年汇算清缴表、2024年年报和2025年期初数需要修改吗?前面说的我有点糊涂了,麻烦老师再教一下,谢谢
你好,你不是要修改利润表吗?如果你做以前年度损益调整利润表就不修改了, 借以前年度损益调整 贷应交税费,应交增值税销项 借应交税费应交增值税,销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款,贷银行存款 上面的金额都是56.6 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷银行贷款金额都是5.66 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整56.6%2B5.66
更正申报2024年的增值税申报表和2024年度企业所得税汇算表后,再在2025年1月做老师教的会计分录。还需要更正申报2024年度资产负债表、利润表年报吗?还需要改账上的2025年期初数吗?
不需要修改24年的财务报表
老师, 借:以前年度损益调整 贷应交税费,应交增值税销项 借应交税费应交增值税,销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款,贷银行存款 上面的金额都是56.6 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷银行贷款金额都是5.66 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整56.6+5.66 以上您写的会计分录是针对增值税补缴后减少未分配利润是吧? 那企业所得税是不是要更正申报2024年汇算清缴表申请退税?因为补交增值税后2024年其他收益减少56.6,主营业务税金增加5.66,我们多交了(56.6-5.66)*25%=12.74的企业所得税。老师,我们是企业会计准则,