企业执行企业会计准则，2024年收到个税手续费返还1000元未申报增值税，2025年6月更正申报了2024年增值税56.60元。2024年收到个税手续费1000元时全额计入了其他收益，2025年6月补交更正申报的增值税56.60元后，实际计入其他收益的应该是1000-56.60＝943.40。因更正申报后，2024年增值税增加了56.60元，导致利润表中主营业务税金（计提的附加税费10%）也增加了。请问更正申报个税手续费返还增值税后，年报资产负债表和利润表分别修改哪几个科目？

更正申报增值税和企业所得税的会计分录分别怎么做？麻烦老师把金额也标上去，谢谢。

贷其他收益-56.6 贷应交税费应交增值税销项56.6 借应交税费应交增值税销项56.6 贷应交税费查补税款， 借应交税费查补税款贷银行存款56.6 借税金及附加贷应交税费附加税，5.66 借应交税费，附加税 贷银行存款5.66

执行企业会计准则，不需要通过以前年度损益调整和利润分配-未分配利润吗？

企业会计准则需要通过以前年度损益调整月末再结转到利润分配未分配利润

老师能重新把更正增值税和企业所得税的会计分录都写一下吗

可是我给你写的做到的以前年度啊 又不是做到今年， 要不怎么能修改利润表呢？是不是 如果按照做到今年的话，利润表不能修改 利润表的和你账上的一样才对

如果你用以前年度损益调整，只需要汇算清缴纳税调增就行，不需要修改财务报表

老师，企业会计准则需要通过以前年度损益调整月末再结转到利润分配未分配利润。2025年1月更正2024年个税手续费返还，会计分录怎么做？2024年汇算清缴表、2024年年报和2025年期初数需要修改吗？前面说的我有点糊涂了，麻烦老师再教一下，谢谢

你好，你不是要修改利润表吗？如果你做以前年度损益调整利润表就不修改了， 借以前年度损益调整 贷应交税费，应交增值税销项 借应交税费应交增值税，销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款，贷银行存款 上面的金额都是56.6 借以前年度损益调整 贷应交税费附加税 借应交税费附加税 贷银行贷款金额都是5.66 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整56.6%2B5.66

更正申报2024年的增值税申报表和2024年度企业所得税汇算表后，再在2025年1月做老师教的会计分录。还需要更正申报2024年度资产负债表、利润表年报吗？还需要改账上的2025年期初数吗？

不需要修改24年的财务报表