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老师,我想咨询一下,我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的,公司最开始是另一个法人的,2018年有业务,2019年没有业务,2020年6月,我们公司把这家公司转到我现在老板的名下(与原先的法人和股东没有任何关系了),没有转让协议,也没有交易,就是股东和法人变更,问题是2018年形成的应收和应付账款(这些客户和供应商是之前法人的,与我们现在的企业没有关系),付也付不出去,收也收不回来了,我应该怎么处理?第一个方法是:应收应付用现金收回来或用现金付出去,数额大的分期收货付,这个做法有什么风险吗?;第二方法:应收做坏账核销,应付做营业外收入,这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响?
实际工作中我遇到了一个实战的问题,我新入职一家小规模公司,2020年5月份申报19年汇算清缴时,只在调整表上收入调增了20万,只交纳了所得税,也没有交增值税等,实际去年的账上并没有做这笔无票收入,现在账上还挂着这20万预收账款呢,请问,1.这调整表上的无票收入的分录需要处理吗?2.这20万的收入怎么和账上挂的预收账款冲平呢?还有还发现成本还调减了22万,应付账款有家20万的挂账,实际已经付清款了,当初付款时直接做到主营业务成本了,没有收到发票,实际收到发票后又记入成本,第一次遇到这种情况,怎么处理这事
老师你好,毕业两年,有过一年半工作经验,刚毕业半年做了出纳,但大多为统计数据的工作,专业性不强,后一年做过外账会计,但也是以小规模纳税人简单的零申报为主的做账报税,没怎么系统学直接上手了,一般纳税人的不会,后面辞职了回家备考事业编一年,现在重新找工作面试通过了三家,想问下是去代理记账公司系统学习一下(毕竟隔了一年有点忘了加之之前感觉经验也没积累多少),还是去一家小公司做外账会计,是装饰装修工程行业的,为一般纳税人(之前交给代账公司做,准备后面收回来自己做),然后还协助做一部分内账,最后一家是做电商的初创公司,规模小,是一家16年成立的公司旗下的子公司,之前没有会计没人带也没有财务软件,要求综合能力强,因为之前没接触过内账,完全不知道怎么入手去做,目前的职业规划还是想从事会计行业,并且打算边上班边备考
老师你好,我1月份接手一家账,12月份账是上个会计做的,上个会计用一次性固定资产折旧结转成制造费用70万,用了30万,还剩了40万结转到在产品,第四季度的利润达50万,然后老板不愿意交税,上个会计说只能做到这样,当时我接手了,老板让我把利润降低,我预估了原材料、年终奖,降低了30万利润,导致现在账上一直有40万在产品挂着。(因为当时我没敢动那个制造费用,前面会计成本不够没用,我看了一下比列应该是制造费用比例太高了),就只预估了原材料和年终奖,请问现在那个在产品一直挂着怎么办
是这样我今天偶然发现之前有一个已注销掉的分公司账上还挂着一笔其他应付款,之前会计没处理我接手时也没注意按道理来说应该全部合并到总公司的我现在是放着不管还是调整下呢18年注销的18年合并申报财务报表时包涵了这个19年我接手时没有加上这笔数据后面就一直没有加上这个数据我现在咋处理这笔账呢可不可以那个分公司做借其他应付款480贷未分配利润480总公司做借未分配利润贷营业外收入这样一来本年度未分配利润的年初年末差额就不等于利润表上净利润了可以吗
老师请问借款费用什么时候用合同利率,什么时候用实际利率?如果同时出现合同利率和实际利率用哪个?
招标公司收取保证金,退还的时候加了利息,这个利息怎么做账?
老师季报的财务报表是做完六月账自动生成的资产负债表和利润表填写数据报送就行吗?
这题的未确认融资费用怎么算的,为什么是60??
老师好!公司是小规模的物业管理有限公司,名下没有固定资产,干了个活,对方要求开一张租赁机械的普票,公司能开吗?
老师你好!我是一个农民合作社,由于出纳人员没有及时对账,导致银行将账户放入异常户,同时扣出费用600元,后经协调银行让注销了账户,让另行开户,请问老师如果开户,往银行账户里怎么打款?当时成立时账户进了部分注册资金,所以实收资本就是当时进来的金额,注销时把一部分退给了法人,那么如果再开户需要打入注册资金多少呢? 最初成立是20000元,中间发生各种费用后,余额为10000元,现在再开户怎么缴存??
老师,如果按公司实际经营开票,利润高,可是要控制税负率,就要根据当期进项开票,就会有好多发票往后面推迟开,然后进项越来越缺,存货也越来越大。老师是不是这个逻辑?我这个思路对不对?
老师,我们湖南,五月份提交的工商普通注销,那还要做工商年报吗?忘记做了,还可以补做吗?会不会影响工商注销呀?
老师,小规模纳税人上个季度的增值税已结转到营业外收入,现在发票冲红,结转的增值税也要冲红吗?怎么写分录?不然应交税费科目余额是负数,谢谢还有申报系统应怎么操作
老师,年收入额30000.招待费3000是不是只能扣除450元
您好,这是我的一些经验,也接过烂账,调整了6个月,入职新公司先了解过往经历、组织架构、人事关系等,方便后续处理。整理旧的会计凭证、账簿、报表及银行流水、合同等资料。核对账套和网银余额,不符的编制银行存款余额调节表。实地盘点存货和固定资产,与客户、供应商核对往来款项,查明差异原因。汇总一下有多少科目的差异,一定先与领导沟通,汇报现状,确认处理乱账是否属于职责范围,做好调整的方案(资产和负债的往来差异悄悄对冲一些,实在不能账面调节的,应付不付确认为营业外收入,应收而收不到确认为营业外支出), 得到领导批准后,根据盘点结果,调整错误账目,确保账实一致。如有必要,建立新账套,清晰区分新旧账务。最后制定财务管理制度和流程,防止乱账再次发生。后期持续监督与改进,定期检查财务数据,及时纠正问题,提升财务管理水平,体现我们与前任的不一样和专业性。
您好,废料入账价值:按当前市价计入原材料合理,能客观反映其价值。 原生产成本:通常不用扣除。生产时成本已按规则分配到产品,完工后结转到库存商品等,废料是附带产出,非生产目标主体。 废料入库:借 原材料-废料 ,贷 生产成本-废料回收 等。 废料再投入生产:借 生产成本 ,贷 原材料-废料 。
对不起,上面这个您不要理会,网不了串题了
谢谢您很详细专业,还有就是这个公司经营两个项目,之前资金账目一直混在一起,现在想要独立核算成本利润,需要建两套账吗 资金怎么分离
您好,用辅助核算嘛,按项目,就跟我们按部门核算费用一样,一套账就行了
这个新增的项目,进项合作的是上市公司,都有票所有都从公户打款,但是销项全是个人,打到私户,极少数公户,不想交太多税,公户上又得有钱打款,这个账该怎么做
您好,这个都是以前的操作了,现在根本没有余地的,我老板的私卡查了4年,全补税了,优惠这么多,不建议用这种偷税
我们用老板亲戚的,现在流水2000万以内,他认为太少没啥利润,他想3年后再合规
哦哦,风险极大,新公司本来利润没多少,所得税率才5%,能交多少税哦。老板的想法我理解,我打工也不想交个税,我们财务也没有办法,老板发工资,我们只能是提醒