提前预扣的7月的社保，怎么做有关工资的凭证分录？

老师帮忙看下，5月和6月的分录改怎么记？麻烦写细一点

5和6月的也没有计提，是吧

五月计提了，感觉计提的不对，想请教老师，像这种提前预扣了6月的社保公积金的怎么记账，关键是人事在预扣的时候直接记在“其他”这一列了

1、企业缴纳社保费用时做如下分录， 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。 2、计提社保时分录为， 借：管理费用—社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）。 3、发放工资时， 借：应付职工薪酬—工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款—社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金 （实发数）。

老师可能没有理解我的意思，我是想问像这种人事把提前预扣的下月的五险一金放到工资表其他这一列，我要怎么在分录里显示出来