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老师您好！7月工资表应发4404.3元，应扣社保294.3、公积金110，实发工资4000元。 7月的社保公积金当月扣。 请问7月扣社保时怎么做分录，计提7月工资时怎么做分录，8月支付7月工资时怎么做分录

2019-11-27 09:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2019-11-27 09:58

您好 您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000

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快账用户7866 追问 2019-11-27 10:18

谢谢老师！我另外想请问下像服务型的公司，人员工资是否可以可以做成本？

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齐红老师 解答 2019-11-27 10:19

服务型公司 人员工资可以做成本啊 服务型的公司 成本主要就是人员工资

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快账用户7866 追问 2019-11-27 10:21

那我该怎么做分录呢老师

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快账用户7866 追问 2019-11-27 10:22

是在管理费用下设一个人工成本还是在主营业务成本下设一个人工成本呢

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齐红老师 解答 2019-11-27 10:24

借：劳务成本-人工 贷：应付职工薪酬-工资

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您好 您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
2019-11-27
同学，你好 可以参考 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2023-08-14
 （1）计提工资时： 　　借：销售费用—工资 　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　贷：应付职工薪酬—工资 　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　（2）发放工资时： 　　借：应付职工薪酬—工资 　　　　贷：银行存款 　　　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　（3）缴纳社保及个税时： 　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分） 　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分） 　　　　应交税费—应交个人所得税 　　　　贷：银行存款
2022-09-02
你好，缺定一下你的公积金是次月缴纳吗？一般都是当月缴纳，当月的社保可以次月缴纳。
2022-08-08
您好 请问6月份计提社保工资了么
2020-08-07
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