老师好，请问一下，24年计提员工绩效资金55万元，可今年5月份因没钱没有发放，所以在所24年汇算清缴时已已纳税调增了应付职工薪55万，请问，会计账面上55万要如何处理呀。否则 申报时应付职工薪就好多金额呢

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？ 麻烦你有空的时候回一下我，谢谢你了[微笑]

我想请问你一个问题 ，第一个就是2023年应付职工薪酬期初余额有个238840，我昨天才查出来，是2021年5月份计提了一笔143840，6月份计提了一笔95000，因为没有发放，去年汇算清缴的时候已经调增了，但现在这2笔实际上是不可能再发出去了。 2022年目前还没有汇算清缴，但是2022年四季度是有盈利的，已经缴了一点所得税了。我现在应该怎么做这个账务处理呀？

老师，请问一下，我们公司大多员工是年底一次性发放工资，每月都已计提每月的工资，只不过之前没有都发放，大概1月份会把24年计提的工资全部发放，但是12月份的资产负债表上应付职工薪酬期末余额金额会有30多万挂在上面，这个会有影响吗，影响汇算清缴吗？

老师好，请问一下，24年计提员工绩效资金55万元，可今年5月份因没钱没有发放，所以在所24年汇算清缴时已已纳税调增了应付职工薪55万，请问，会计账面上55万要如何处理呀。否则 申报时应付职工薪就好多金额呢

董老师，还是刚才那个问题，2024年奖金计提108000元，实际发放70000元，少发的38000元在汇算清缴时已做纳税调增，2025年工资直接少计提38000元，因此导致2024年少计入成本的38000元，那这个月如果补计提这笔差额的话，应付工资那里实际数会多出这笔，我是小企业会计准则，所以当时没有做以前年度损益调整，接下来我该怎么处理呢？