老师，请问一下，我们公司大多员工是年底一次性发放工资，每月都已计提每月的工资，只不过之前没有都发放，大概1月份会把24年计提的工资全部发放，但是12月份的资产负债表上应付职工薪酬期末余额金额会有30多万挂在上面，这个会有影响吗，影响汇算清缴吗？

老师您好，请教您个问题，我们公司是做产品研发的，是高企，有单独设立研发辅助账，然后我们公司每个月计提工资总额是6万多，实际发放3万多，还有3万多是4个研发人员的工资是没有发，每个月计提，2021合计计提了1-12月未发金额是35万，然后2022年4月30日我们才把计提的35万左右全部发放完，因为我们要研发加计扣除的。那现在关键问题是我4月份这笔计提的费用发了，我会计账上要怎么做呢，第一次遇到这种问题，我不知道要怎么处理，麻烦老师指导一下，谢谢。

老师 我有一个问题 做内账 我2022年3月接手的，接手的时候也公司不是新的，之前就一直在运营。但没做账会计，我去才开始启动财务软件，当时3月份发工资发的是2月份的工资，我直接在3月份计提2月工资，然后又发放。又在4月份计提的3月工资在4月发放3月工资。一直持续到现在，这样子的话每年的利润表是不是错误的，比如2024年1月份的工资，计提发放的都是去年12月份的 这样会有什么影响吗？每个月的支出都是找老板签支票取现报销的。

老师，请问一下，我们公司大多员工是年底一次性发放工资，每月都已计提每月的工资，只不过之前没有都发放，大概1月份会把24年计提的工资全部发放，但是12月份的资产负债表上应付职工薪酬期末余额金额会有30多万挂在上面，这个会有影响吗，影响汇算清缴吗？

老师，我们账套不能出报表，我自己查的2024.1-2024.12月的科目余额表，其中应付职工薪酬本年累计借方和贷方都没有数，本期发生也没有数，期初余额有11423.57元，期末余额11423.57元，，那我进行2024年的汇算清缴时，A105050表工资薪金支出写多少？ 在这种情况下，2024 年汇算清缴时 A105050 表工资薪金支出应填写0 元。 因为在 2024 年 1 - 12 月期间，应付职工薪酬科目没有发生借方和贷方的业务，也就意味着当年没有实际发生工资薪金支出。虽然期初余额有 11423.57 元且期末余额相同，但这反映的是以前年度的情况，并非 2024 年当年的工资薪金支出，所以在填写 A105050 表时，工资薪金支出的税收金额和账载金额都应填 0 元。 那2024年第四季度的资产负债表中应付职工薪酬都是保险支出期末余额是11423.57元，是不是24年第四季度的报表错了，那我24年的年报报表也写的这个数，那怎么办，现在汇算清缴要是不写，会不会比对不通过

老师，你好，现在报本月企业所得税，关于工资数据有以下问题想请教： 1、已计入成本费用的职工薪酬：是1-9月计提的工资+社保+福利费用对吗？（教育、工会、公积等其他费用我公司暂时没有） 福利费我们在报销时直接跟业务招待费交通费等一起报销放在管理费用，没有用应付职工薪酬科目过度，那我是不是应该把这个管理费用-社会福利费单独统计出1-9月累计数再加上1-9月计提的工资+社保数一起申报。 2、实际支付给职工的应付职工薪酬：我们公司去年是按计提报的个税，实际发放工资在今年2-4月（发放去年5-12月工资共计17万左右），今年是按实际发放的工资数（9.7万左右）报的个税，请问应该按1-9月实际发放数（17+9.7=26.7万）申报吗，如果按这个数申报，个税系统1-9月才申报9.7万就相差太大了，会不会引起税务预警或者稽查？