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老师您好，所得税季报，下面图片第14列，本年实际已缴纳所得税额，含汇算清缴时补交的金额吗？
2025-07-07 16:39
2025-07-07 16:41
你好，这个不包括的。
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老师好，问一下季报表第14行减 本年实际已缴纳的所得税额是指的1月份缴纳的所得税吗？，填完后，有提示，帮看下图提示，这个怎么填
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你好老师，请问下企业所得税季度申报表里面的第14行“减本年实际已缴纳所得税额”跟我账上利润表所得税的金额对不上有关系吗？因为实际计提的是优惠完实际缴纳的数，这样跟申报表就有个差额
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老师 您好。去年汇算清缴的所得税我记入了“所得税”科目，今年年报利润表里所得税金额包含去年汇算清缴的数，今年汇算清缴所得税表“本年实际缴纳的所得税金额”不含这个金额，对吗？可以这样吧
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那汇算清缴补交的金额，当时是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税，这个分录对吗？
这个跨年的实际上是不对的。
财务软件里，利润表所得税费用含汇算清缴补交的金额，这个需要调整吗？
跨年的怎么做分录呢，当时也是问的学堂的老师？
你好，这个不应该计入本年 借以前年度损益调整应交税费，应交企业所得税。
老师，小企业会计准则和企业会计准则是不是还不一样？
你好，是的。科目有差异了