老师 我请教一下 因为四五月份发放的过节费福利没加进去 我今天更正个税需要补税 那计提发放我是必须做在四五月份还是可以在6月份做补计提和发放的分录呢

那您刚刚说得在四五月做

你是在哪个月申报的个税，就需要在那个月以前做

4月5月的个税我都是正常申报的，只不过今天去更正申报啦，那是按哪个月申报的个税来说呢？

你是正常的更正申报的，那么就需要在发生当月计提

你指的发生当月是哪个月？因为我实际发放是在4月5月，但是我更正申报是在今天。

关键是你更正申报的月份所属期是那个月？

我今天更正的是四月和五月的

那么就需要在四月和五月的正常计提和支付

那老师我用四月举例 你帮我看看做的对不对 借：管理费用-福利费 1800   贷：应付职工薪酬-福利费 1800 借：应付职工薪酬-福利费 1800   贷：其他应付款（因为我们是法人取备用金发的，冲他的账）1800 6月： 计提补缴个税： 借：其他应收款-补缴个税  207   贷：应交税费-应交个人所得税  207 7月（今天补缴银行扣款）： 借：应交税费-应交个人所得税  207   贷：银行存款 207