演示账套

老师您好，有个问题，因五月份在汇算清缴前必须要把往年暂估的成本给处理了，但是呢有些确实是有专票的，因疫情原因对方开不出发票来，我们就让对方提供费用，先冲销先入帐了，但是呢有些有可能是专票，那我五月份就不把进项税额做进去吗？当月没开票没法勾选到，和帐里税额就不一致了，等收到发票再补税费科目吗？我们是免税的，进项税额是做转出的，所以税额都是算在成本里面的

2022-05-20 16:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-20 16:38

你好同学，我想问一下，那你最终收到票据吗？

齐红老师解答 2022-05-20 16:38

就是说在五月31号之前，你能收到票据嘛，别管专票还是普票。

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:38

当然能收到的，金额已经确定好了，有对方的账单

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:39

5/31号肯定不行啊

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:39

能收到就不存在这个问题啊

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:40

能收到我勾选不就能勾选到了吗

齐红老师解答 2022-05-20 16:41

您好，那您既然没有收到的话，你只能做调增。

齐红老师解答 2022-05-20 16:42

如果说他能给你提供费用发票，那也是可以的。

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:44

因为疫情原因对方开不了发票，但是呢费用早就确认好了，我先冲销，这也不行吗？否则我纳税调增，后面实际有发票的，那我又追补退税款吗？那太麻烦了

齐红老师解答 2022-05-20 16:45

你好同学，你这样想法倒是可以的，嗯，要不然你实在没有别的办法的话，你就先这样做吧。但是这样有一定的风险性，万一税务局抽查到你了，或者是在后台看出来了，那就有问题。

快账用户8889 追问 2022-05-20 16:46

嗯我觉得特殊情况也是可以解释的谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-20 16:48

祝您生活愉快开心快乐

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