我公司做体育培训的，会经常聘请外面的老师来讲课几天，会给他们1100元的劳务报酬，请问这个要怎么申报个税和具体流程呢？还要分录又该怎么做呢？需要做计提分录的吗？

是需要做支付和交税的凭证。

需要做计提分录的吗？

你好，是的，比如借主营业务成本，服务费带应付账款

如果他不给我公司开具劳务报酬的发票可以吗？？？

你好你这种就没有办法税前扣除

如果他不给我公司开具劳务报酬的发票可以在做分录时，计入借主营业务成本吗

你好，，可以的。但是没有发票不能税前扣除。

老师，请问一下那么我们公司从聘请外面的老师来上学员上课的机票和车票能报销吗？

你好，这个其实应该不包括了。

属于对方自己的成本。

但是我公司说包这个老师的机票和车票，都是公司出，那么外聘老师的机票和车票就不能报销了吗？但是公司答应了这个老师包机票和车票的，所以他才愿意来我们这边做培训的，不然不愿意来啊？这个怎么办呢老师

你好你要做的话也只能当做业务招待费或者营业外支出。

机票2000元，车票500元都是有发票作为凭证的，这个不能计入管理费用吗？？？

你好，因为他们不是你们公司的员工。

那么只有公司员工才可以计入管理费用吗？其他的外聘人员公司包机票和车票都不能计入管理费用吗？这个有什么相关文件说明是不可以计入管理费用的吗？？？

你好，没有文件规定，你如果想做，可以问下管理员，看他的要求 主要是因为不是公司员工，你入进去很难解释。

那么这个机票和车票有发票，可以做税前扣除吗

你好，说实话实操中很难。你要跟管理员确认。

但是我们公司老会计说， 这笔费用是公司为了开展核心业务（体育培训）而发生的直接必要成本。费用发生的唯一目的是让讲师能够到达培训地点为公司会员提供服务，进而为公司创造收入。这与招待客户或无关的偶然支出有本质区别。

你好，嗯。你可以跟管理员解释，看他怎么说。 老师是碰到过，这是他自己的开支，如果你们要入账，他增加他的课时收费就行。