演示账套

老师你好，我们是增值税小规模纳税人，我们去年的收入今年对方要求开的发票。去年收到钱的时候我们已经全额报了主营业务收入。今年4月份我们按照对方要求开了发票，但是这个月申报时，我们按照第二季度实际收入申报，结果提示发票数大于实际收入数，这个要怎么做？

2025-07-07 17:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-07-07 17:34

申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入），平衡数据。账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。

快账用户6895 追问 2025-07-07 17:35

现在申报表中已经没有未开票销售额一栏了

齐红老师解答 2025-07-07 17:36

填写在不含税收入那栏就可以

快账用户6895 追问 2025-07-07 17:37

填负数吗？这样填也会出现预警，税局打电话不让这么填

齐红老师解答 2025-07-07 17:39

今年没有蓝字的收入吗

快账用户6895 追问 2025-07-07 17:40

有啊，我意思是，税局不让冲今年的收入

齐红老师解答 2025-07-07 17:42

那就只能反结账到去年冲去年的

快账用户6895 追问 2025-07-07 17:44

现在问题是，这个季度申报就通不过。实际开了80多万发票，我们主营收入只有50万

快账用户6895 追问 2025-07-07 17:45

反结账冲去年账也不行吧，发票是这个季度开的，申报的时候会自动有开票数

齐红老师解答 2025-07-07 17:48

按实际未红冲的金额申报

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