老师你好，我们是增值税小规模纳税人，我们去年的收入今年对方要求开的发票。去年收到钱的时候我们已经全额报了主营业务收入。今年4月份我们按照对方要求开了发票，但是这个月申报时，我们按照第二季度实际收入申报，结果提示发票数大于实际收入数，这个要怎么做？
申报处理：在小规模增值税申报表中，补开发票销售额填对应征收率栏，同时在 “未开票销售额” 栏填负数（冲去年已报未开票收入 ），平衡数据。 账务调整：若需调整，用 “以前年度损益调整”（或直接调当期 ）冲减去年未开票收入分录，再按开票重记收入与税。
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老师你好，我们这个季度收到2万的主营收入，但是开票是在10月份。现在申报税了是按照实际收入填报对吗？如果这样下个季度申报的时候系统税盘的数和我们账上的数不是不相符了嘛？
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了
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老师，我们去年12月收入5万，对方说不要发票了。我们就报无票收入了，今年又要发票了，我们做了冲回无票，和开票，报增值税的时候只能是0，说是和实际开票不符，这我们做的对么
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老师，去年小规模纳税人征收率是免的，今年超过十万是1%，但去年有部分收入我们做无票收入申报了，今年对方要求开票我们也可票了，这种应该怎么处理？麻烦老师
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老师，我们每个月和客户对账周期是上月21号到本月20号，开票也是开这个时间段的，我们做账时候的收入是按当月的实际销售金额计入主营业务收入的，申报企业所得税的收入也是按照账上实际金额填写企业所得税申报表，但是申报增值税是按照开票金额申报的.也是申报系统自动带出的金额，这样做有税务风险吗，如果有，我们应该怎么做
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现在申报表中已经没有未开票销售额一栏了
填写在不含税收入那栏就可以
填负数吗？这样填也会出现预警，税局打电话不让这么填
今年没有蓝字的收入吗
有啊，我意思是，税局不让冲今年的收入
那就只能反结账到去年冲去年的
现在问题是，这个季度申报就通不过。实际开了80多万发票，我们主营收入只有50万
反结账冲去年账也不行吧，发票是这个季度开的，申报的时候会自动有开票数
按实际未红冲的金额申报