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小规模第二季度只开了12万发票,不用交增值税,和附加税,账务应该怎么处理?要计提附加税吗?

2025-07-08 09:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-08 09:33

小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-未交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免

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你好, 你们平常做账是 借:银行存款 贷:主营业务收入 增值税 因为你免交增值税了,那么到了月末 借:增值税 贷:营业外收入
2020-11-01
这个在季度末的时候处理就可以。
2022-04-07
二季度应缴纳教育费附加和地方教育附加 ((20%2B12)/1.03*3%%2B100/1.05*5%)*5%*50%
2022-01-06
借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2024-09-28
你好     不是的。 城建税专票部分是减半征收。 教育费附加和地方教育费附加是免征的   
2021-01-06
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