老师，您好！小规模第一季度开了10万普票，20万的专票，10万普票不需要交增值税和附加税。20万的专票需要交增值税和城建税减半。这样情况，直接在这个季度末把普票不交增值税转入营业外收入，专票交增值税的把他转入应交增值税，和计提附加税。还是第二季度初在处理啊？

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