老师，我们本月销项1600，进项144，上期待认证300，留抵税2000,现在准备申报准备，分录该怎么做？

不做分录，那我资产负债表里面应交税费显示的金额就是销项1600这个金额？

其他流动资产显示的是待认证➕留抵税额的总合2300

你好，不是的你的进项也是在应交税费里面，销项也是在应交税费里面。最终都是体现在应交税费是一个差额体现在资产负债表

看错了不好意思，资产表应交税费显示的是本期销项减去进项的余额

对，是的老师。

你好好的，金额没问题就可以了。

应交税费的差额1500元体现在资产负债表，留抵和待认证的总合2300体现在其他流动资产

你好，可以的，操作没问题。

需要把二者金额消一下，应该税费显示0吗？？

你好，这个正常不会是零的呀。

明白了，2000体现的是体现资产，1500体现的是负债。这个就说明不需要缴税，但是不可以消掉，也要在报表中体现未来的权利和义务。