演示账套

老师，我21年申报表上有94万留底进项税，已经从待认证进项税转到应该税费-进项税。现在在1月份我要交税了，这94万怎么作分录？

2022-02-16 18:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-02-16 18:12

把增值税的余额全部转出来借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户8959 追问 2022-02-16 18:18

12月的账已经关闭了，我要怎么做

齐红老师解答 2022-02-16 18:19

没关系啊，你1月份把余额转出来就行

快账用户8959 追问 2022-02-16 18:22

我还是不明白怎么办

齐红老师解答 2022-02-16 18:22

就是以前的不用管了，你把1月份余额表中还剩余的增值税余额转出就行了啊

快账用户8959 追问 2022-02-16 18:24

去年留抵的94万，我要做分录：借：应交税费-未交增值税 94万贷：应交税费-转出未交增值税 94万这样吗

齐红老师解答 2022-02-16 18:25

其实就是看你目前1月底销项和进项的差额是多少，就是去查应交税费二级科目的余额

快账用户8959 追问 2022-02-16 18:36

老师，我平时这样做对吗，科目都转晕了，真的怀疑自己

齐红老师解答 2022-02-16 18:37

你这图片上的分录是对的啊

把增值税的余额全部转出来借：应交税费-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-02-16

你好你的摘要和分录都是对的

2024-09-06

你好，可以将留抵结转到未交增值税

2022-05-29

您好，会计分录： 1. 结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2. 结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税

2022-01-12

你好，申报，借：应交税费--留抵退税贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）借：银行存款，贷：应交税费--留抵退税

2023-04-14