计算依据 按 (会计利润 ± 纳税调整额) 算应纳税所得额,符合小微企业条件的,用该所得额 ×5%(截至 2025 年,不超 300 万部分)。会计利润含营业利润、营业外收支,并非直接用营业利润或(营业利润 %2B 营业外收入 ),需看纳税调整。 分录 计提:借:所得税费用 贷:应交税费 - 应交企业所得税 缴纳:借:应交税费 - 应交企业所得税 贷:银行存款 结转:借:本年利润 贷:所得税费用(期末做,结转到本年利润 )
请问,小微企业利润不超100万计提所得税时按25%计提,其中的20%做营业外收入,还是直接计提5%
老师,就是小规模的增值税减免,做账是计入营业外收入吗。 等于这个企业所得税只到9项实际利润额计提了所得税。 然后利润表是营业利润+营业额收入计提的所得税。这里面有差数
请问老师企业利润总额是1000.一般纳税人小微企业,是不是先借所得税费用1000*0.25 贷应交税费,然后实际交税在借应交数费1000*0.05 贷银行存款,在借应交税费 贷营业外收入1000*0.2 减的企业所得税做营业外收入,所得税费用按照25%做,结转时候是所得税费用加大,营业外收入也加大,是不影响净利润的,对吗老师我这样认为
老师好!小规模公司,所得税计提是营业利润×0.05还是(营业利润+营业外收入)×0.05呢?同时分录怎么做?
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。