请问老师企业利润总额是1000.一般纳税人小微企业，是不是先借所得税费用1000*0.25 贷应交税费，然后实际交税在借应交数费1000*0.05 贷银行存款，在借应交税费 贷营业外收入1000*0.2 减的企业所得税做营业外收入，所得税费用按照25%做，结转时候是所得税费用加大，营业外收入也加大，是不影响净利润的，对吗老师我这样认为

老师你好，公司是小规模纳税人，现形政策增值税已经不按3、1，0%处理，是减免了那账务处理应该怎么写？ 借银行存款1000， 贷转主营业务收入 贷应交税费-减免税费 结转减免税费 借应交税费-减免税费， 贷营业外收入 借应交税费，减免税费， 贷营业外收入 老师这样分录做的对吗？那应交税费增值税具体数据是多少啊？按3%去核算，营业外收入是按3%核算的吗？

乙公司12月31日，结账前各损益类账户的发生额如下(该企业不存在所得税纳税调整因素，所得税税率为25%)账户名称结账前发生额主营业务收入6000000(贷)其他业务收入700000(贷)公允价值变动损益150000(贷)投资收益600000(贷)营业外收入50000(贷主营业务成本4000000(借)其他业务成本400000(借)税金及附加80000(借)销售费用500000(借)管理费用770000(借)财务费用200000(借资产减值损失100000(借)营业外支出250000(借）计算金额：1、结转各项收入、利得2、结转各项费用、损失3、计算营业利润、利润总额4、计算应交所得税5、结转所得税6、计算净利润7、结转净利润

增值税一般纳税人，假设企业获得100元。成本60利润40。贷主营业务收入100。借营业成本60。然后贷留存收益40。借银行存款40包含增值税销项税13元。贷应交税费——应交增值税13。（增值税会计分录是这样没错吧。）接下来企业所得税，利润总额40，所得税税率25%。也就是10元企业所得税。借银行存款40，贷留存收益30，贷应交税费——企业所得税10。贷银行存款10。借应交税费——企业所得税10。（如果消费税，贷主营业务收入100，借税金及附加假设10%。10元。借主营业务成本60。贷留存收益30元。借银行存款30元。》

请问老师：企业所得税汇算清缴补交所得税的分录怎么写呀，我做的：借：所得税费用，贷方：应交税费 -企业税 然后缴纳：借应交税费-企业所得税，贷方：银存 这样对对吗老师？需要冲减去年的未分配利润吗？我们是小企业会计准则，小规模纳税人

老师，我们是小微企业，主营业务收入1100万，成本99万 利润是约9.3万。这个交企业所得税是不是9.3万*0.05=4650 问题1、 这个是不是先算这个金额再去12月计提，借：企业所得税费用4650 贷：应交税费-应交企业所得税4650，到2024.1扣款时候在做分录：借：应交税费-应交企业所得税4650 贷：银行存款4650 问题2 填写企业所得税申报表上，营业收入1100万，成本99万，利润总额填写9.3万吗？