老师，就是小规模的增值税减免，做账是计入营业外收入吗。 等于这个企业所得税只到9项实际利润额计提了所得税。 然后利润表是营业利润+营业额收入计提的所得税。这里面有差数

增值税的减免不是计入到营业外收入吗

营业外收入是要征收所得税的，这个不减免的。免增值税，你得到了这个营业外的收入是正常计提所得税的。

等于增值税减免然后计入了营业外收入。 我在利润表里面加上计提了所得税。 但是所得税预缴表里面没有这一项，它是拿不含营业外收入的计提。 这中间有差数。 是所得税汇算清缴的时候调平吗

所得税季度报表里是看利润总额的，这个利润总额是含营业外收入的，所以这个是计提所得税的依据，营业外收入是计提过的。

把营业外收入也加到营业收入里面吗

不用加，收入，成本，利润总额在所得税申报表里没有对应的关系。

哦，老师，我知道了。预缴表的利润总额应该填利润表的利润总额。 而这个数是包含营业外收入的

而这三个数没有勾稽关系是吧