郭老师在吗，4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775， 我做的分录是 主营业务成本 港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1778 银行存款 美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23， 我6月份分录应该怎么做，前面的4月份凭证怎么调整，退款目前还没收到。6月固定汇率是7.1869。
4 月凭证调整 红冲 4 月错误分录，重新做: 借:预付账款-境外港口费(xx 公司)13984.16 x7.1775 贷:银行存款(美金户)13984.16x7.1775 6 月分录处理 确认港使费成本(按结算金额 &6月汇率) 借:主营业务成本-港使费 13619.96 x7.1869 贷:预付账款-境外港口费(xx 公司)13619.96 x7.1869 确认中间行手续费(我方承担) 借:财务费用-手续费 6.97 x7.1869 贷:预付账款-境外港口费(xx 公司)6.97 x7.1869 确认应退预付款(未收到，含汇率差) 借:其他应收款-境外港口费退款 357.23 x7.1869 贷：预付账款 - 境外港口费（xx 公司） （预付人民币 - 已结转成本 - 手续费 ）
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老师我是新手会计求问： 首先介绍一下我们公司是旅游公司，目前还在筹备中，没营业没收入 1.现在公司付的大的款项我都是挂的预付账款，有票的走的在建工程—工程，还有些零碎的没票有的在建工程—其他 2.租别人的土地流转走的其他应付款，这个需要开票吗，没有票可以分摊到费用吗 3.还有一些比如办公费用，烟酒啊，其他小东西没票我都放到其他应付款—费用，没票没入管理费用，后期这是都要怎么操作 4.公司往来款需要做账吗？（老板跟我说不用不用做账，进一笔出一笔这样走的，但是走账的又转了手续费，我目前账是这样做的，进的时候，借银行存款，贷其他应付款，出的时候，借其他应付款，贷银行存款，不知道这样做可不可以） 5.公司报税系统比如8月报7月的税，里面有一项工会经费的应该是报工资的，我都是报的6月工资，因为7月发的6月工资，我做账也是做的6月的，7月工资没发所以不知道实际是多少，有时候会有调整，这样我报税系统报的是不就不对，那要怎么更正） 6.报个税的时候工资跟实际报的不一样有没关系，差别不大，因为发的时候可能有加班费，报的时候没算，如果这个月没发工资要报个税吗，2个月一起报就超过了5000这个要怎么处理
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问题一：A欠了债务，房子在银行被抵押，能力还款，又逾期。A会找我们公司，我们公司会以400万收购A房子，不是实际收购，在公司名下的那种，先付定金给A，帮A撤掉房子的抵押，陆续会支付满400万给A，（400万大多数情况公司会找资方出款，等第三方买家回款了，支付资方本金利息，资方转个利息钱）撤掉抵押后，房子找第三方买家交易，让客户开个交易银行账户，把账户控制在公司，买家付款后，还完资方本金利息后把钱转回私户。有时没找到买家之前，A还有其他欠款利息，由公司承担，每次账户钱不够，会由四个老板按比例打钱进私户，有盈利按比例分配，是完结一个案子分一个，如果按正规做账，这种情况怎么弄？这属于什么行业 ？如果开票税目是啥？如果是一般纳税人，税率是多少？ 问题二：公司业务是收购不良房产，以低价收购有负债的个人住房再找买家卖出，解决个人债务，赚取差价，收购中涉及到找资方垫资，支付资方利息。没有走公账，只记流水，之后经常涉及债权收购,怎么走公账？盈利了是记营业外收入吗？全额交所得税吗，能抵减公司日常费用成本吗？若以后经常收购，可以算作主营业务吗，这种收购债权，可以做主营收入吗，这种收购债券需要取得资质吗？
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郭老师，4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775， 我做的分录是 主营业务成本 港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1778 银行存款 美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23， 我6月份分录应该怎么做，前面的4月份凭证怎么调整，退款目前还没收到。6月固定汇率是7.1869。
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郭老师在吗，4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775， 我做的分录是 主营业务成本 港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1778 银行存款 美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23， 我6月份分录应该怎么做，前面的4月份凭证怎么调整，退款目前还没收到。6月固定汇率是7.1869。
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郭老师在吗，我前几天问您的 4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775， 我做的分录是 主营业务成本 港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 银行存款 美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23， 我这个月份分录应该怎么做，前面的4月份 直接借财务费用 贷方应付账款应该不对吧 我港使费实际没有那么多 应该怎么调整比较好
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老师，公司的账上采购入库和出库都是按发票来做的，但是进项存系统是货回来就入，有销货订单就出，所以账上的库存金额和系统里的的库存金额不一致，导致账上有很多库存金额，但是实务没有，现在要我从账上找出哪些没有结转的东西出来对金额和数量，比如，账上有10万，系统有2万，要我找出8万的差异，我行哈怎么从账上找出来
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我问的郭老师，我不用预付账款科目的，用应付代替
而且我港使费是当期就发生了，所以我直接先入成本
冲销 4 月错误分录： 借：主营业务成本 - 港使费（红字，13984.16×7.1775） 应付账款 - xx 公司（红字，13984.16×7.1778） 贷：应付账款 - xx 公司（红字，13984.16×7.1775） 银行存款 - 美金（红字，13984.16×7.1775） 重新确认 4 月支付业务（按实际支付金额、手续费拆分）： 支付金额：13984.16 美元（汇率 7.1775） 中间行手续费：6.97 美元（汇率 7.1775，由我方承担） 借：主营业务成本 - 港使费（13984.16×7.1775） 财务费用 - 手续费（6.97×7.1775） 贷：应付账款 - xx 公司（13984.16×7.1775） 银行存款 - 美金（13984.16×7.1775） 结算单金额 13619.96 美元，对方实收 13977.19 美元（我方支付 13984.16 - 手续费 6.97），应退款 357.23 美元（13977.19 - 13619.96）。 冲减多计入的成本（按结算单金额与对方实收金额的差额）： 多付成本金额 = 13977.19 - 13619.96 = 357.23 美元（即应退款金额） 借：应付账款 - xx 公司（357.23×4 月汇率 7.1775） 贷：主营业务成本 - 港使费（357.23×7.1775） 确认应收退款（6 月固定汇率 7.1869，暂按此汇率预估，后续收到时调整汇兑损益）： 借：其他应收款 - 退款（357.23×7.1869） 贷：应付账款 - xx 公司（357.23×7.1869） 借：银行存款 - 美金（357.23× 实际汇率） 财务费用 - 汇兑损益（差额，可能借或贷） 贷：其他应收款 - 退款（357.23×7.1869）
最后一步其他应收款那个可以不调吗，实际收到款了再做分录
同学你好 这个可以的