郭老师在吗，我前几天问您的 4.24日付了境外的港口费用＄13984.16，属于预付款，4月固定汇率7.1775，我做的分录是主营业务成本港使费13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 应付账款-xx公司 13984.16×7.1775 银行存款美金 13984.16×7.1775 这个月，整个结算单来了，结算单金额是13619.96，当时我们支付了＄13984.16，但是对方实际只收到了＄13977.19，中间行手续费扣了＄6.97，对方没把6.97算在结算金额里面，手续费需要我们承担，所以她算出来退我们＄357.23，我这个月份分录应该怎么做，前面的4月份直接借财务费用贷方应付账款应该不对吧我港使费实际没有那么多应该怎么调整比较好

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2025-07-13

4 月凭证调整红冲 4 月错误分录，重新做: 借:预付账款-境外港口费(xx 公司)13984.16 x7.1775 贷:银行存款(美金户)13984.16x7.1775 6 月分录处理确认港使费成本(按结算金额 &6月汇率) 借:主营业务成本-港使费 13619.96 x7.1869 贷:预付账款-境外港口费(xx 公司)13619.96 x7.1869 确认中间行手续费(我方承担) 借:财务费用-手续费 6.97 x7.1869 贷:预付账款-境外港口费(xx 公司)6.97 x7.1869 确认应退预付款(未收到，含汇率差) 借:其他应收款-境外港口费退款 357.23 x7.1869 贷：预付账款 - 境外港口费（xx 公司）（预付人民币 - 已结转成本 - 手续费）

2025-07-08

4 月凭证调整：冲销原分录，将 “主营业务成本” 改为 “预付账款”，按 4 月汇率 7.1775 重新记录：借：预付账款 - xx 公司（13984.16×7.1775）财务费用 - 手续费（6.97×7.1775）贷：银行存款 - 美金（13984.16×7.1775） 6 月分录（未收到退款）：确认实际费用 $13619.96（6 月汇率 7.1869）：借：主营业务成本 - 港使费（13619.96×7.1869）贷：预付账款 - xx 公司（13619.96×7.1775）财务费用 - 汇兑损益（13619.96×0.0094）确认应退 $357.23：借：其他应收款 - xx 公司（357.23×7.1869）贷：预付账款 - xx 公司（357.23×7.1775）财务费用 - 汇兑损益（357.23×0.0094）

2025-07-01

你好；你之前怎么走科目的；你是一般纳税人收到专票；含税暂估；意思要体现进项税来冲含税金额吗

2023-04-18