我是2025年3月份来新公司这上班的，为了考中级，证明上写的2024年3月到2025年6月，这样会不会涉及到税务风险吗

你好，是的，形成闭合审计对上汇报的

2025-09-10

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-09-06

你好，建议你不用去调了因为也不是本年的

2025-01-08

可以记录到 2025 年 1 月份的凭证里。因为该笔业务不牵扯损益，只是往来款项的调整，所以可以直接在拿到单据的当期进行账务处理，借记相应的应付账款等科目，贷记其他应付款（老板娘代付）等科目。这样可以保证公司的账务能够如实反映与供应商的往来情况，同时也符合会计核算的及时性原则。

2025-01-16

同学你好 1. 计算2024年9月到2025年3月应收采暖费并假设为A元： - 无需做分录，仅作为计算基础。 2. 计算每天平均采暖费： - 每天平均采暖费 = A / 151。 3. 假设2024年10月实际天数为31天，10月应收本月采暖费为B元（31天×每天平均采暖费）： - 借：应收账款——应收采暖费 B 贷：主营业务收入 B/（1 + 增值税税率）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） B/（1 + 增值税税率）×增值税税率 4. 假设10月实际收到采暖费为C元： - 借：银行存款 C 贷：应收账款——应收采暖费 C 5. 计算分摊金额（假设为D元，D = B - C）： - 借：应收账款——应收采暖费（分摊金额） D 贷：递延收益 D 后续随着时间推移，逐步确认分摊金额： - 借：递延收益贷：主营业务收入例如，假设应收采暖费为15100元，每天平均采暖费为100元，10月实际天数31天，则10月应收本月采暖费为3100元，若10月实际收到采暖费为2500元。会计分录如下： 10月应收本月采暖费分录： - 借：应收账款——应收采暖费 3100 贷：主营业务收入 3100/（1 + 增值税税率）贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3100/（1 + 增值税税率）×增值税税率 10月实际收到采暖费分录： - 借：银行存款 2500 贷：应收账款——应收采暖费 2500 计算分摊金额分录： - 借：应收账款——应收采暖费（分摊金额）600 贷：递延收益 600。

2024-11-03