公司是保安服务公司，2季度就来这一张专票，但申报增值税，显示数据不一样。请问发票有无开错？分录怎么写，能详细给写出来吗？从没接触过差额开票，不会做分局

您好，借：银行存款 90343.49 贷：主营业务收入 89901.42 应交税费 — 应交增值税 442.07 支付扣除成本： 借：主营业务成本 81060 贷：银行存款 81060 差额扣税： 借：应交税费 — 应交增值税 3860（81060/(1 %2B 5%)*5%） 贷：主营业务成本 3860 缴纳增值税： 借：应交税费 — 应交增值税 442.07 贷：银行存款 442.07 2.差额征税申报要点（小规模） 填附表四（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 第 1 栏 本期发生额 填 81060 元（发票备注栏扣除额）； 第 3 栏 本期扣除额 自动带出 81060 元； 第 5 栏 全部含税收入 填 90343.49 元（发票价税合计）； 第 8 栏 不含税销售额 自动计算为 8841.42 元（即差额后销售额：90343.49-81060）/(1%2B5%)。 填主表 第 4 栏 应征增值税不含税销售额（5% 征收率） 填 8841.42 元（取自附表四第 8 栏）； 第 15 栏 本期应纳税额 填 442.07 元（8841.42*5%）； 最终应纳税额以主表第 22 栏为准，自动带出 442.07 元。

增值税申报表是新表，自动带出来，没有附表4

哦哦，那这个表带出来交的税是442.07就可以，各省可能有差异

这样做分录，对吗

您好，分录可不可以截图右边呀，只有一段

增值税收入数据与利润表收入数据不一样，有影响吗

您好，不影响的，我们是差额征收的，上面分录对的哈

主营业务成本81060，还需要申报个税吗

您好，个税跟主营业务成本不冲突的呀，工资才申报个税嘛

我的意思工资申报81060，分录做成主营业务成本，是可以的吗？