老师，我们公司都是不准时发放工资。帮看下这样做账务处理对不对？ 计提： 借：管理费用-工资6000 贷：应付职工薪酬-6000 缴纳个税： 借：应交税费-个税30 贷：银行存款-30 发放工资 借：应付职工薪酬 6000 贷：应交税费-个税 30 银行存款 5970

个税，我们是要扣回个人的喔，这样做没做吧

你好，是的，没有错误的。 第三个分录，就从应付工资里面扣掉了个人应当负担的个税金额了 

老师，能给我一份从计提工资，社保，个税，从计提到缴纳的分录吗？个人社保部份也由公司承担的分录？

你好 计提工资，社保，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资，社保 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳社保，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 发放工资，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款  

社保费一定要通过应付职工薪酬科目过渡吗？公司+个人部份都由公司自行承担喔

你好，是的，是需要通过这个科目过渡的

以前都没有计提，都是缴纳社保费后，直接做一笔： 借：管理费用-社保费 贷：银行存款 按原来的应付工资申报个税，没有扣个人的费用 每年汇算的时候，我把属个人部份纳税调增了

你好，是针对之前的回复，还有什么疑问吗  

我想问没问通过应付职工薪酬来过渡社保科目有没问题