老师，你好，我单位是个技术类的小规模纳税人。销售了一辆使用过的电动汽车。二手车行开的发票，金额3万元，税额0元。想问一下，我们还需要再开一下销售发票吗，还是有二手车行开具的这个就可以了

老师，现在报税的时候，主表是写在哪行了，我有点把不准。车行开的发票，金额是3万，税额是0

你好，你们一共有多少收入？这个是填入销售货物的收入里面。

小规模纳税人，卖车的这个是3万，加上其他正常的业务收入是超过30万了。我是纠结填写在（三）销售使用过的固定资产不含税销售额，还是（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）下面的其他增值税发票不含税销售额

你好，销售使用过的固定资产不含税销售额。这个更合适。

减免性质“0001129902|SXA031900512|销销售旧货（不含二手车经验）、已使用固定资产减征增值税”的本期发生额应等于货物及劳务销售使用过的固定资产不含税销售额本期数×1%。0001011608|SXA031901121|小规模纳税人减按1%征收率征收增值税|《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》 财政部 税务总老师，就是减免税申报明细表，减税性质代码选哪个合适呢。选销售使用过的固定资产的时候，他提示减免1%，不能减免2%

你是小规模，按小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的这个了。

这个二手车发票的金额3万，是含税金额，还是不含税金额呢

你好，这个是含税价了。

老师，车的买价10万，折旧1万，卖价3万，可以帮我写一下分录吗

你好，1.固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2.发生的清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借：银行存款/原材料等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

老师，我有个不明白的点，要是不做收入分录的话，主营业务收入或者是其他业务收入的话，利润表的收入额和增值税表里面的年收入额，是不就对不上了

你好，是的，这个确实是会计和税法的差异，但是按照会计的规定凭证就是这样做

老师，差额的固定资产清理转到什么科目呢，比如固定资产清理是6万，只卖了3万

你好，这个最终转入营业外支出。

借:现金30000 贷：其他业务收入29126.21 应交税费-未交增值税873.79 借:应交税费-未交增值税873.79 贷：银行存款 借:固定资产清理91666.70 累什折旧8333.3 贷:固定资产100000 借:其他业务支出91666.70 贷:固定资产清理91666.70 老师，我按这个分录写行不行呢

你好，操作是可以，问题不大。

好的，谢谢