老师，想请教一下对于去年多暂估的成本（暂估时分录，借：主营业务成本，贷：应付账款一一暂估），汇算时财报未变动，只在报所得税时调增了，现在账上应付挂着账务上应该如何处理（小企业会计准则）。我看网上有些说必须去改去年的报表
借应付账款贷利润分配，未分配利润 不用修改之前的财务报表，做到今年就行
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老师2021年暂估得成本费用当时记得是借管理费用 主营业务成本 贷其他应付款 今年费用票到了一部分怎么写会计分录 借管理费用 主营业务成本 贷其他应付款 -暂估 今年票到了一部分 金额和暂估的对不上 我是不是应该用以前年度损益什么的调一下 已经报过税了也不能反结账了
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老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？
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老师您好！我想问一下我公司去年做了暂估成本200万。当时借:主营业务成本200万。贷:应付账款-暂估200万。现在马上做汇算了，这个成本票确定开不进来。我做汇算时这200万需要调增，交企业所得税。那我这个暂估成本要怎么下账啊？不能一直在应付账款-暂估里放着啊！
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请问一下老师，采购货物时付出去的款，确认这笔款无法收回发票时账务应该如何处理呢？当年度付完款后的会计分录：1.借：应付账款-A供应商，贷：银行存款；2.发票未回暂估入库：借：库存商品，贷：应付账款-暂估，当年申报所得税时因暂估的发票未回，调增了。现在可以确认这笔款无法收回票，账务应该怎么处理呢？
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老师，想请教一下对于去年多暂估的成本（暂估时分录，借：主营业务成本，贷：应付账款一一暂估），汇算时财报未变动，只在报所得税时调增了，现在账上应付挂着账务上应该如何处理（小企业会计准则）。我看网上有些说必须去改去年的报表
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这种调整是没问题的是吧？我看有的说这个属于假暂估，要么去更正去年的报表要么今年红冲原暂估分录记在当期损益，等明年汇算调减
如果你修改去年的话，那你得把结账修改第四季度的财务报表和所得税都要修改
老师，按您说这这种也是没问题的咯？因为好像调出来资产负债表期初减期末不等于利润表净利润有影响吗
修改去年的报表有点麻烦还怕弄错了
钩稽关系不一致，可以忽略
好的，这个差异需要在报表后面做下批注吗
对的是的是的对的
老师，这个批注有模板或者应该怎么批注呀，之前没遇到过
写上你暂估的业务 成本费用是多少就可以。
好的，适用小企业会计准则的多暂估成本都是可以用这个方法去调整吗？
可以的可以的可以的。