Q
老师，有留抵税，结转增值税的时候怎么做分录
2025-07-09 15:11
2025-07-09 15:12
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下计提分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 这比分录月底就不做了吗
不需要那么做哈，按我说的那样简单高效
那我的销项税额就一直挂在带贷方了吗
是的，不需要管他们，正确申报增值税就行
那年底这三个科目都有余额也不用结转了吗
是的，年底这三个科目都有余额也不用结转了