老师好，商贸公司有政府补助，销售给个人的款都收到法人卡里了，收客户850000，收政府150000，比如销售100万，借：其他应收款-法人850万，其他应收款-政府150万，贷：主营业务收入884955.8应交税费-应交增值税（销项税额）115044.2，借：其他应收款-法人150000，贷：其他应收款-政府150000，确认收入的时候能不能直接做其他应收款-法人100万呢

小规模纳税人开票时借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额。在季度免30万以内不用交税，是不是在下月做分录借应交税费应交增值税销项税额，贷营业外收入？还是有其他更好的方法？

小规模商贸公司的外账这些分录对不对?商品采购时法人垫付的：借：库存商品 贷：其他应付款**** 销售时 借：应收账款***公司 贷：主营业务收入-- 应交税费-应交增值税 结转时 借：主营业务成本 贷：库存商品 缴纳税款时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款

老师咨询一下，假如公司销售货物销售给个人，然后个人打款到公司公户，公司做无票收入，借：银行存款 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税—销项税，那这样做科目账是平了吗？因为是个人直接打款到公户。中间要不要用其他货币资金，其他应收款，还是应收账款，然后贷个人

老师，公司购买一台环保设备用于污水处理，市财政部门给与企业20万环保配套资金，这次资金符合不征税收入条件，会计上尚未确认政府补助收益。有关这笔政府补助我用了“其他应收款”科目，如果我先买的设备，后收到的补助，就用其他应应收款， 购买设备时 借:固定资产500 贷:银行存款500 收到补助: 借:银行存款20 贷:其他应收款-环保设备政府补助20 老师，最后这个设备折旧会计上是按500折，税法上是按多少折，是不500-20=480万的计税基础折，因为这20万补助收入没有交税，所以税法上这20万的折旧不能税前扣除

老师,您好,我们公司借给别人钱,现在税务说要把这些往来款视同销售,然后确认34万利息收入,但是34万是不含税金额,另外还有6%的增值税,我现在写分录,借:其他应收款34万 贷:其他业务收入34 贷:应交税费应交增值税销项税额20400,那么借方差的20400记到哪里